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小规模增值税免税会计处理
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程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 辉 发表的提问：
小微企业(小规模纳税人)免征增值税的会计分录怎么写。
您好！以8万元为例：1、确认收入时:借：应收账款/银行存款/现金 8万 贷：主营业务收入 8万/1.03 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 2、减免时：借： 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 贷：营业外收入-减免税额 8万/1.03*0.03
136楼
2023-02-08 16:51:27
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 2445109925 发表的提问：
因疫情原因，我小规模纳税人减免的增值税及附加税做账时，是计入哪一会计科目，怎么账务处理？
你好 计入营业外收入-政府补助 借 应交税费 贷 营业外收入-政府补助
137楼
2023-02-08 17:15:43
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2445109925：回复答疑苏老师 是每月先计提，然后在季度缴纳时再将应交税费转入营业外收入吗？
2023-02-08 17:38:29
答疑苏老师：回复2445109925你好 是的 是这样的。
2023-02-08 17:48:51
2445109925：回复答疑苏老师 那税金及附加还要计提吗？需要反应到利润表中去吗？（就是税金及附加这一栏可要填）
2023-02-08 18:15:57
答疑苏老师：回复2445109925你好 如果增值税不需要缴纳的话，是不需要计提附加税的。
2023-02-08 18:35:22
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 小雨 发表的提问：
小规模纳税人，销售收入小于30万，免增值税的账务处理是怎么做分录？
你好 借：应交税金-增值税 贷：营业外收入
138楼
2023-02-08 17:31:13
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小雨：回复月月老师 老师，这种不入其他收益吗？
2023-02-08 17:51:56
月月老师：回复小雨你好，是计入营业外收入的。
2023-02-08 18:20:42
王玲老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
4.98
解题: 0.07w
引用 @ L. 发表的提问：
关于小规模不超过30万免增值税 ，免交增值税直接计入营业外收入吗?我觉得不太合理啊 会增加收入
是的 免交增值税直接计入营业外收入 这是国家规定
139楼
2023-02-08 17:56:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
小规模月不超3万季不超9万 增值税的会计账务处理
借：应交税费贷：营业外收入
140楼
2023-02-09 16:51:56
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 不是鱼 发表的提问：
小规模纳税人，季度开票不超过30万，增值税季度减免账务处理
借应交税费应交增值税 贷营业外收入，
141楼
2023-02-09 17:19:35
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不是鱼：回复maize老师 税控盘服务费抵税的账务处理怎么做
2023-02-09 17:39:05
maize老师：回复不是鱼借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税 借：管理费用 负数
2023-02-09 18:00:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 心如止水 发表的提问：
小规模纳税人享受月销售额不超过3万，季度不超过9万的增值税免税政策，会计上如何做账务处理？
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
142楼
2023-02-09 17:25:05
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心如止水：回复邹老师 请问老师，月销售额里包括企业处置使用过的固定资产所取得的营业外收入额吗？
2023-02-09 17:44:55
邹老师：回复心如止水你好，不包括营业外收入的
2023-02-09 18:09:04
心如止水：回复邹老师 老师，刚才的问法有问题，应该是月销售额中包括处置固定资产取得的销售额吗？
2023-02-09 18:38:19
邹老师：回复心如止水你好，不包括的，因为固定资产处置款项是计入营业外收入，而营业外收入不属于收入的
2023-02-09 18:55:18
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 0℃的微笑~· 发表的提问：
小规模纳税人 未到起征点 免交增值税和附加税 需要账务处理吗
你好！需要的，要将免税金额转入营业外收入
143楼
2023-02-09 17:33:34
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0℃的微笑~·：回复QQ老师 会计分录该怎么写
2023-02-09 17:48:12
QQ老师：回复0℃的微笑~·借：应交税费—应交增值税 贷：营业外收入
2023-02-09 18:04:57
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ jenny.jiang 发表的提问：
老师，小规模纳税人减免增值税的会计分录怎么做
你好，增值税减免， 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入
144楼
2023-02-09 17:56:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 梅 发表的提问：
小规模纳税人补计上年增值税如何处理
你好，是这样做分录 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
145楼
2023-02-12 18:53:53
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韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 诗诗海蒂 发表的提问：
我司是增值税小规模纳税人，享受2019年6号《小微企业普惠性税收减免政策的通知》 对增值税小规模纳税人减按50%征收印花税，按季度缴纳印花税 请问，每个季度免征的印花税需要做账务处理吗？ 如果需要账务处理，请做一下会计分录，谢谢！
您好！需要做账务处理的。 借：应交税费--应交印花税 贷：营业外收入
146楼
2023-02-12 19:10:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 美好的宝马 发表的提问：
小规模免征增值税，一个季度开了11800元的发票，账务处理是？
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
147楼
2023-02-12 19:33:00
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 等待的棉花糖 发表的提问：
请问 增值税差额征税，小规模企业会计处理，即收入、成本会计分录如何做？
收入成本的话，还是正常处理的 只是在确认收入时 对应的应交税费科目 是应交税费-差额征收 就可以了哦
148楼
2023-02-13 16:55:14
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Cindy 婷 发表的提问：
小规模未达到起征点，减免增值税的会计分录
你好 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
149楼
2023-02-13 17:04:47
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
麻烦发一个小规模纳税人增值税减免的会计分录
借应交税费，应交增值税贷营业外收入。
150楼
2023-02-13 17:23:15
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飞雪：回复郭老师 不是，借_应交税费_应交增值税吗？？
2023-02-13 17:53:14
郭老师：回复飞雪你好，我写的不对吗。
2023-02-13 18:18:10
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