自在：回复紫藤老师 借单位管理费用那里实发还是应发

紫藤老师：回复自在借单位管理费用是应发

自在：回复紫藤老师 那计提基本工资都是哪几项

紫藤老师：回复自在一、基本工资： 1、岗位工资：体现工作人员所聘岗位的职责和要求。分为：专业技术岗位(设13个等级)、管理岗位(设10个等级)和工勤技能岗位(设5个等级)，每个岗位等级对应一个工资标准。

萍：回复陈诗晗老师 不管是办公人员还是保洁、保安等都计：主营业务成本这个科目吗？

陈诗晗老师：回复萍不是的，后勤的计入管理费用处理

萍：回复陈诗晗老师 噢，那就是说保洁、保安、绿化员的工资可以直接计入主营业务成本—工资，是吗？

陈诗晗老师：回复萍对的哈，你这些是计入主营业务成本处理的

萍：回复陈诗晗老师 好的，明白了，谢谢老师指点

陈诗晗老师：回复萍不客气，祝你工作愉快

微信用户：回复玲老师 明细科目是什么

玲老师：回复微信用户明细科目是工资。明细科目是工资。

微信用户：回复玲老师 谢谢老师

玲老师：回复微信用户不客气的，祝您节日愉快。

QQ老师：回复Ae…柠檬　1、计提工资： 　　借：××费用（管理/销售等） 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2、计提社保：（企业部分） 　　借：××费用（管理/销售等） 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3、次月发放工资时： 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金／银行存款 　　4、上交杜保： 　　借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 　　贷：库存现金/银行存款 　　5、上交个人所得税： 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款

QQ老师：回复Ae…柠檬不好意思，最上边的写错了，那是另一个提问得回答

5fsshz：回复微微老师 计提和发放工资金额相同吗？

微微老师：回复5fsshz您好，计提和发放的金额肯定是一致的。

浅浅：回复邹老师 个税和社保不用体现在这里面吗

浅浅：回复邹老师 还是也要计提呢？

邹老师：回复浅浅你好，个人负担的社保，个人所得税已经体现在里面了

小企鹅海外购：回复辜老师 本月计提的工资需要结转成本

小企鹅海外购：回复辜老师 吗？

辜老师：回复小企鹅海外购你是指结转营业成本吗

小企鹅海外购：回复辜老师 是的

辜老师：回复小企鹅海外购如果没有确认收入，就不用结转对应的成本

芹菜菜。：回复张艳老师 老师，社保公积金可不可以不计提呢

张艳老师：回复芹菜菜。需要计提的，计入费用类科目。

芹菜菜。：回复张艳老师 好的谢谢老师

芹菜菜。：回复张艳老师 老师，1月的工资1月计提，2月发放，是这样吗

张艳老师：回复芹菜菜。你好， 是的

A：回复meizi老师 老师您帮我把金额写到分录上，我每次这个搞不清楚

A：回复meizi老师 谢谢

meizi老师：回复A你好 你做计提的时候 计提的数据是没有扣社保个税公积金之前工资 看不清楚你发的图片

A：回复meizi老师

A：回复meizi老师

A：回复meizi老师 老师麻烦你根据这些数据帮我安分录填写下，谢谢

meizi老师：回复A你好 你们单位是没缴纳社保的嘛 借方管理费用-工资 204284 贷方应付职工薪酬 204284 发放工资 借方应付职工薪酬 204284 贷方银行199540.18元 应交税费-应交个人所得税 759.95元 缴纳个税 借方 应交税费-应交个人所得税 759.95元 贷方银行或者现金 759.95