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工业企业计提工资会计分录
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 害怕的帅哥 发表的提问：
实际工作中，是先做发放工资的会计分录，还是先做计提工资的会计分录？
您好，同学，是先做计提工资的会计分录。
196楼
2023-03-07 17:08:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 阮^O^℡鸢 发表的提问：
公司月末计提工资及发放工资的会计分录应该怎么做，还有那个数额是怎么算呢？
计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
197楼
2023-03-08 16:27:40
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 火星上的小虾米 发表的提问：
本月发上个月的工资 代扣的社保也是上个月的 而社保每月当月交 计提工资和社保以及发放工资会计分录怎么记
一、上月的账务处理 1、计提工资 借：管理费用——工资 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——工资 借：销售费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保费用，按公司承担的社保费用计提 借：管理费用——社保费 借：销售费用——社保费 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 3、缴社保费 借：应付职工薪酬——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 二、本月发放上月的工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款（或库存现金）
198楼
2023-03-08 16:38:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
计提工资和发放工资的会计分录再发一下
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
199楼
2023-03-08 16:52:12
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 天真 无鞋 发表的提问：
老师，计提工资和发放工资的会计分录如何做，有买社保，交个税！
按下面这个做就可以
200楼
2023-03-08 17:08:59
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天真 无鞋：回复maize老师 老师，我们公司个人部分的社保，公司也一并承担了，那是否可以全部入管理费用？
2023-03-08 17:23:49
maize老师：回复天真 无鞋1、 计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保(公司负担) 贷:应付职工薪酬-I资 一社保(公司负担 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 应交税费一应交个人所得税 个人社保公司承担做 借营业外支出 贷其他应付款一社保 (个人负担) 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2023-03-08 17:34:20
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小敏 发表的提问：
计提工资，保险个人部分，发放工资会计分录做一下谢谢
你看截图这个，按截图这个做
201楼
2023-03-12 18:25:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ Bing^_^Ling 发表的提问：
计提工资并发放工资怎么写会计分录
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工资 借；应付职工薪酬-工资 贷；银行存款等科目
202楼
2023-03-12 18:48:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 褚。Lily 发表的提问：
计提工资、社保。发放工资等会计分录（详细）
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
203楼
2023-03-12 19:05:59
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褚。Lily：回复邹老师 可以不计提个税和社保吗？发放工资直接扣除？
2023-03-12 19:36:02
邹老师：回复褚。Lily你好，需要做计提的步骤的
2023-03-12 19:56:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ aⅰ 发表的提问：
老师，计提工资和发放工资的会计分录分别怎么做啊？
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工资 借；应付职工薪酬-工资 贷；银行存款等科目
204楼
2023-03-13 16:22:22
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aⅰ：回复邹老师 谢谢！那代员工代缴的医、社保和个税通过什么科目做分录啊？
2023-03-13 16:43:09
邹老师：回复aⅰ你好，医保，社保通过其他应收款核算 个人所得税通过应付职工薪酬，应交税费核算
2023-03-13 16:59:14
aⅰ：回复邹老师 谢谢！医社保可以通过其他应付款核算吗？
2023-03-13 17:16:11
邹老师：回复aⅰ也有企业是通过其他应付款，比如先收到款项，然后再替个人支付的
2023-03-13 17:29:23
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 良辰美景 发表的提问：
计提工资发放工资，社保个税会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
205楼
2023-03-13 16:36:45
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 棉花糖go 发表的提问：
老师好，麻烦给我详细讲一下单位计提工资和社保，发放工资和社保的会计分录怎么做。工资分基本工资，津贴补贴，绩效工资，社保分单位和社保，分别怎么做，谢谢
你好，绩效津贴补贴，还有基本工资都是放到工资薪金这个科目。
206楼
2023-03-13 16:44:42
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郭老师：回复棉花糖go计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2023-03-13 17:17:30
棉花糖go：回复郭老师 老师，我还有几个问题，计提的工资里面是含个人负担的社保，对吧，单位部分的社保也在应付职工薪酬底下设置二级科目吗？
2023-03-13 17:39:55
郭老师：回复棉花糖go你好对的是的是这么做的。
2023-03-13 18:01:34
棉花糖go：回复郭老师 2，个人部分社保是在其他应付款底下设置二级科目吗？
2023-03-13 18:28:04
郭老师：回复棉花糖go你好 对的是的 对的
2023-03-13 18:55:49
棉花糖go：回复郭老师 我之前也是这样做的，但是我看书上代扣的个人社保好像在应付职工薪酬底下设置二级科目，这样的话，应付职工薪酬里的个人社保就重复了，因为应付职工薪酬底下的工资里已经含了个人社保了
2023-03-13 19:17:16
棉花糖go：回复郭老师 政府会计制度书上
2023-03-13 19:42:34
郭老师：回复棉花糖go个人负担的社保属于工资是从工资里扣除的吧，他是不是在工资里面核算，然后你发放的时候你需要扣除吧？
2023-03-13 19:59:01
棉花糖go：回复郭老师 对，个人社保在计提工资的时候里面包含了，发放工资的时候得在贷方先代扣个人社保，缴纳社保的时候再从借方冲，现在问题就是代扣的个人社保和缴纳的个人社保在应付职工薪酬底下设置还是其他应付款底下设置
2023-03-13 20:28:23
棉花糖go：回复郭老师 事业单位
2023-03-13 20:48:27
郭老师：回复棉花糖go你好，单独设其他应收款、其他应付款。
2023-03-13 21:09:19
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ ? 发表的提问：
计提工资并发放工资，计提社保并缴纳社保的会计分录怎么写
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
207楼
2023-03-13 16:54:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 芝麻开门 发表的提问：
老师计提工资如何写会计分录？
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
208楼
2023-03-13 16:59:58
全部回复
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 胡小饭 发表的提问：
计提工资的会计分录怎么做
您好 计提工资 借：管理费用－工资 贷：应付职工薪酬－工资 计提社保： 借：管理费用－社保 应付职工薪酬－社保 贷：其他应付款－社保 计提公积金： 借：管理费用－公积金 应付职工薪酬－公积金 贷：其他应付款－社保 计提个税： 借：应付职工薪酬－工资 贷：应交税费－应交个人所得税
209楼
2023-03-14 16:34:04
全部回复
胡小饭：回复笑笑老师 老师，你给的这个分录计提的是单位的还是个人的？
2023-03-14 16:57:31
笑笑老师：回复胡小饭您好，都有管理费用是公司的，应付职工薪酬－社保是个人的
2023-03-14 17:14:34
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
员工交个人，计提工资会计分录怎么做，
同学，你的意思是，能否说完整一些
210楼
2023-03-14 16:41:49
全部回复
杨妞儿：回复汤贵彬老师 个税全部会计分录
2023-03-14 17:07:55
汤贵彬老师：回复杨妞儿同学， 你好，关于工资个税的分录，请参照下表
2023-03-14 17:29:39
杨妞儿：回复汤贵彬老师 个人所得税年末需要做什么
2023-03-14 17:42:15
汤贵彬老师：回复杨妞儿个人所得税年末不需要做，第二年6月底以前达到要求需要汇算清缴
2023-03-14 18:06:53
杨妞儿：回复汤贵彬老师 怎么汇算清缴啊，跟企业所得税一起吗
2023-03-14 18:24:40
汤贵彬老师：回复杨妞儿单独汇算的，你的个税综合所得达到要求才要汇算的 依据税法规定，符合下列情形之一的，纳税人需要办理年度汇算： 12019年度已预缴税额大于年度应纳税额且申请退税的 22019年度综合所得收入超过12万元且需要补税金额超过400元的
2023-03-14 18:37:25
杨妞儿：回复汤贵彬老师 每月申报的个税都是零申报，到年尾还要做汇算清缴吗
2023-03-14 18:48:35
汤贵彬老师：回复杨妞儿这个是不需要的，同学，请给老师五星好评，欢迎下次提问
2023-03-14 19:02:29
杨妞儿：回复汤贵彬老师 个税汇算清缴是员工办理，还是公司办理
2023-03-14 19:21:20
汤贵彬老师：回复杨妞儿通常是员工办理，也可以公司代办
2023-03-14 19:41:14
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