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工业企业计提工资会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 古风之悦 发表的提问：
老师，计提工资的会计分录和支付工资的会计分录
你好！计提工资的时候，借管理费用-工资等 贷应付职工薪酬 支付的时候，借应付职工薪酬 贷银行存款 应交税费-应交个人所得税等
226楼
2023-03-20 16:33:36
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 黄小爷大人 发表的提问：
请问，去年的计提工资漏掉一个月，如何补？会计分录是什么？
你好 你做借以前年度损益调整贷应付职工薪酬-工资 借 利润分配-未分配利润贷 以前年度损益调整
227楼
2023-03-20 16:45:10
全部回复
黄小爷大人：回复meizi老师 只要做这个吗 报表要调整吗
2023-03-20 17:16:21
黄小爷大人：回复meizi老师 我们是民非企业
2023-03-20 17:33:09
黄小爷大人：回复meizi老师 没有这些科目
2023-03-20 17:48:42
meizi老师：回复黄小爷大人你好民非企业吗 抱歉 我对方民非不太熟悉 我以为你是一般企业 。 需要你重新问问其他民非老师给你说下。 重新提问下
2023-03-20 18:04:37
黄小爷大人：回复meizi老师 请问如果少计提了个税 怎么做分录
2023-03-20 18:20:39
meizi老师：回复黄小爷大人你好 那你补计提个税即可 个税不涉及损益 直接补做即可
2023-03-20 18:48:54
黄小爷大人：回复meizi老师 借：管理费用 贷 应交税金—个税 ？
2023-03-20 19:01:18
meizi老师：回复黄小爷大人嗯是的 你们民非的话 可以
2023-03-20 19:26:56
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 黄青青 发表的提问：
计提工资时会计分录怎么做？本月计提下月发放，这样好像就会出现借贷不平
您好！借管理费用-工资等 贷应付职工薪酬 发放的时候，借应付职工薪酬 贷银行存款等
228楼
2023-03-20 17:03:32
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阳光 发表的提问：
做工资时，工资中有加班补助，还有考勤扣款，我计提工资的时候应该怎么做会计分录呢
这个加减后金额计入应付职工薪酬即可的 了
229楼
2023-03-20 17:23:58
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阳光：回复袁老师 比如，计提工资时 借：销售费用-工资41287
2023-03-20 17:38:47
阳光：回复袁老师 销售费用-社保（公司）10766.31 销售费用-公积金（公司）3766 贷：应付职工薪酬-工资 35961.21 其他应收款-社保（个人）3410.53 其他应收款-公积金（个人）3766 应交税费-个税265.46，这样做，对吗，可是分录不平啊
2023-03-20 17:49:20
袁老师：回复阳光根据计算应付工资计提即可的了
2023-03-20 18:08:38
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 敏敏 发表的提问：
老师，请问支付和计提工资的会计分录是怎么样的呢？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
230楼
2023-03-21 15:57:02
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 万万 发表的提问：
去年的企业所得税汇算清缴已经做完，发现工资计提少了，怎么做补计提的会计分录
你好，补剂提到，今年借管理费用贷应付职工薪酬二级科目工资。
231楼
2023-03-21 16:14:30
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万万：回复郭老师 可以做成: 借:以前年度损益调整       贷:应付职工薪酬-工资    吗
2023-03-21 16:46:09
郭老师：回复万万可以的，但是你需要修改汇算清交。
2023-03-21 17:15:19
万万：回复郭老师 哦哦，如果做成你说这个就不需要修改了是吗
2023-03-21 17:33:57
郭老师：回复万万对的是的，是这么做的。
2023-03-21 17:49:00
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小谢 发表的提问：
老师，是这样的 9月工资要到次月10号发 很明显就是先在九月份时先计提 十月份再做付工资分录 然后再做一笔计提工资分录 以此类推这样操作 这样是正确的吧 现在会计跟我说 是要在下月发时再计提 这样不是很明显就就会少了一个月计提的工资了嘛 对不对
你好 你说的是正确的 工资按月计提 哪个月发工资哪个月做发工资的分录
232楼
2023-03-21 16:30:26
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
发一个计提工资，发放工资，有社保和个税 会计分录出来谢谢
按图片这个做就可以
233楼
2023-03-21 16:41:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 凡凡 发表的提问：
最新计提工资、社保、税金 / 发放工资、缴纳社保、税金的会计分录发一下
按下面这个做账就可以
234楼
2023-03-22 15:02:23
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
公司代扣社保，缴纳社保与计提工资及发放工资的会计分录分别是？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
235楼
2023-03-22 15:28:27
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ CM 发表的提问：
从计提工资到发放工资，再者扣回职工部分的社保的会计分录是什么？谢谢！
可以参考这个，工资包含个人负担的社保
236楼
2023-03-22 15:41:50
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CM：回复郭老师 我是：计提时借：管理费用 生产成本等（没分个人公司） 贷：职工工资。 555， 错了？
2023-03-22 16:13:01
郭老师：回复CM是的 单位负担的不属于工资
2023-03-22 16:31:58
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 吴作慧 发表的提问：
1、计提工资，社保、考勤扣款会计分录 ，2、发放工资、缴纳社保，会计分录
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 一社保( 公司负担)公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬--工资 一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬-社保(公司负担) 一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
237楼
2023-03-22 16:09:21
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文老师：回复吴作慧考勤扣款的你可以扣了以后再计提
2023-03-22 16:36:15
吴作慧：回复文老师 谢谢老师
2023-03-22 16:56:01
吴作慧：回复文老师 老师
2023-03-22 17:25:35
吴作慧：回复文老师 老师还有一个问题某公司2018年没有做账，现在需要财务报表如何最快的速度做出来，谢谢 求方法
2023-03-22 17:38:39
文老师：回复吴作慧这没有办法，你有流水账什么吗
2023-03-22 17:48:46
吴作慧：回复文老师 现在需要一个2018年应付工资的财物报表
2023-03-22 18:13:26
文老师：回复吴作慧那你原来怎么发工资的，有没有记录
2023-03-22 18:39:34
吴作慧：回复文老师 工资表、费用凭证、申报缴费凭证都有
2023-03-22 19:05:46
吴作慧：回复文老师 工资 银行发有记录
2023-03-22 19:17:23
文老师：回复吴作慧那就根据这些资料做
2023-03-22 19:46:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 912005524 发表的提问：
公司给员工计提工资是10位员工总数和银行发放工资回单是每位，会计分录该怎么做呢
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款
238楼
2023-03-22 16:39:00
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912005524：回复邹老师 老师计提社保的时候是每位员工一 一计提，还是10个员工一个合计数，
2023-03-22 17:04:21
邹老师：回复912005524你好，可以合计计提的
2023-03-22 17:21:21
912005524：回复邹老师 1，老师外账正规的做法员工工资 社保计提是合计还是一一计提呢？ 2，若合计计提会有一个科目就是其他应收款-个人-社保，发放的时候也是冲此科目某位员工该承担的(只能在摘要里体现某位员工) 3，若一一计提会计科目是其他应收款-个人-社保-XXX, 发放的时候也是冲XXX员工该承担的社保 4，老师这两种方法外账哪种更好？ 公司工资是基本户发放工资给每一位员工工资。
2023-03-22 17:35:03
邹老师：回复9120055241，合并计提，不同的人可能科目不同 2，只需要分到个人，而不需要到某个人 的 3，发放也是冲销这个科目 4，第二种发放就可以了
2023-03-22 17:56:11
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 竹墨残水、烟花冷ゾ 发表的提问：
老师你好，计提工资和发放工资的会计分录？
你好，学员 计提 借管理费用工资 贷应付职工薪酬-工资 发放 借应付职工薪酬 贷银行存款 其他应付款社保 其他应付款公积金 应交个人所得税
239楼
2023-03-26 20:48:58
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 邓满媛 发表的提问：
计提工资和发放工资的会计分录怎么做？主要是代扣个人部分的会计分录。
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
240楼
2023-03-26 21:02:05
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