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小规模计提增值税会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.8w
引用 @ 吴丽亚 发表的提问：
我是小规模纳税人，未达到起征点计提缴纳增值税和所得税会计分录怎么做？
你好，未达到起征点的棘突营业外收入核算
136楼
2023-02-09 16:58:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 张小宝 发表的提问：
小规模计提增值税，企业所得税，城建，怎么做分录
你好 小规模增值税 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 企业所得税 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税 城建 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—城建税
137楼
2023-02-09 17:04:17
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张小宝：回复邹老师 计提应该缴纳的增值税，怎么做分录，是不是姐，应交税费-增值税贷应交税费-未交增值税
2023-02-09 17:17:46
邹老师：回复张小宝你好，小规模增值税不需要单独计提，发生计入贷方，缴纳计入借方就是了 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款    
2023-02-09 17:42:40
张小宝：回复邹老师 季报的时候，缴纳了税款怎么做分录
2023-02-09 18:04:17
邹老师：回复张小宝你好，具体是缴纳的什么税款呢？ 
2023-02-09 18:29:33
张小宝：回复邹老师 增值税增值税
2023-02-09 18:50:52
邹老师：回复张小宝你好 小规模纳税人缴纳增值税的分录是 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款    
2023-02-09 19:16:41
张小宝：回复邹老师 借税金及附加贷应交税费-增值税-已交税金对不对
2023-02-09 19:28:58
邹老师：回复张小宝你好，不对。 增值税是负债科目，不是损益类科目，不通过税金及附加科目核算
2023-02-09 19:42:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 哦哦好123 发表的提问：
小规模纳税人，计提附加税？会计分录？
你好 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税
138楼
2023-02-09 17:27:34
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 女少年 发表的提问：
小规模纳税人缴纳增值税和附税的会计分录
您好 借：应交税费-应交增值税 借：应交税费-城建税 借：应交税费-教育费附加 借：应交税费-地方教育费附加 贷：银行存款
139楼
2023-02-09 17:36:09
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 拾壹 发表的提问：
小规模纳税人增值税免税的会计分录怎么做
借：应交税费——未交增值税 贷：营业外收入——减免税费
140楼
2023-02-09 18:02:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
小规模纳税人，增值税怎么计提分录，按3%计提，2%计入营业外收入吗？
你好，你开的是1%的，直接按照1%的做应交税费就可以的，借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税。
141楼
2023-02-12 18:34:33
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小鱼儿：回复郭老师 那季度没有超过45万，免税这个是要做相反分录冲销吗？
2023-02-12 19:06:35
郭老师：回复小鱼儿借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2023-02-12 19:27:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 自知 发表的提问：
老师，小规模，小微企业 增值税会计分录怎么做的
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费
142楼
2023-02-12 18:47:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ L is 发表的提问：
你好，老师。我司是小规模纳税人。增值税只做缴纳会计分录，不做计提是否可以
你好，小规模纳税人，增值税分录是 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款   
143楼
2023-02-12 19:09:41
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L is：回复邹老师 比如： 银行流水扣款：城市维护建设税100|增值税10，那么这个会计分录怎么做呢
2023-02-12 19:22:28
邹老师：回复L is你好 借：应交税费—应交增值税   ，应交税费—城市维护建设税， 贷：银行存款 
2023-02-12 19:46:46
L is：回复邹老师 老师，不需要计提税费么?如下： 借：税金及附加 贷：应交税费-城市维护建设税
2023-02-12 20:05:57
邹老师：回复L is你好，城建税是需要计提的
2023-02-12 20:22:18
L is：回复邹老师 好的，谢谢老师！那教育费是否也要计提呢
2023-02-12 20:44:32
邹老师：回复L is你好，教育费附加，如果需要缴纳，也需要计提的 
2023-02-12 21:07:28
L is：回复邹老师 针对今天问的关于税费的分录问题，小规模纳税人跟一般纳税人的分录做法是一样的吧
2023-02-12 21:37:17
邹老师：回复L is你好，小规模纳税人跟一般纳税人，在附加税方面是一样的，在增值税方面是不同的 
2023-02-12 22:07:16
L is：回复邹老师 老师，2022年1月份缴纳2021年第四季度的增值税和附加税等，计提是要当月扣款的月份来计提么
2023-02-12 22:19:54
L is：回复邹老师 意思是，我做分录是根据扣款流水1月份做的分录，那我计提也是在1月份计提附加税么
2023-02-12 22:48:46
邹老师：回复L is你好，计提是根据当月应纳税额计提 
2023-02-12 23:02:31
L is：回复邹老师 不是根据流水扣缴当月的来计提么
2023-02-12 23:13:22
邹老师：回复L is你好，不是根据流水，而是根据当月的 应纳税额（之后月份实际缴纳的金额）计提
2023-02-12 23:30:20
L is：回复邹老师 意思是要自己提前计算出税金，然后计提。是这样么
2023-02-12 23:51:52
邹老师：回复L is你好，是的，是这样的
2023-02-13 00:14:28
L is：回复邹老师 需要计提的：企业所得税、城建税、教育税、增值税。老师，你看下是这些科目么
2023-02-13 00:26:31
邹老师：回复L is你好，准确来说增值税是结转，而不是计提。 需要计提的，还有房产税，车船税等 
2023-02-13 00:36:34
L is：回复邹老师 那就是说增值税不用计提，是这样么？怎么结转呢
2023-02-13 00:55:38
邹老师：回复L is你好，如果是一般纳税人，销项税额大于进项税额，结转的分录是  借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税
2023-02-13 01:19:50
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ Shmily 发表的提问：
小规模纳税人的增值税计提 和 缴税的分录怎么写
您好，对于小规模纳税人，其销售收入的核算与一般纳税人相同，也是不含增值税应税销售额，其应纳增值税税额通过“应交税费－应交增值税”科目核算。由于小规模不得抵扣进项税额，无须在"应交税费－应交增值税"科目的借、贷方设置若干专栏。 基本上不存在计提不计提了。
144楼
2023-02-12 19:33:28
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Shmily ：回复笑笑老师 那我做帐的时候是按含税价还是不含税啊，写分录的时候，
2023-02-12 20:00:07
笑笑老师：回复Shmily 您好，购入材料的成本是含税的，销售时就要价税分离来写分录了。
2023-02-12 20:21:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 小薇 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税怎么做会计分录
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
145楼
2023-02-12 19:39:00
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ A芳芳微购物中心 发表的提问：
不超过500万固定资产的计提折旧会计分录怎么做，小规模免增值税的企业
你好 正常计提折旧 借 管理费用 或制造费用 贷 累计折旧
146楼
2023-02-13 17:22:52
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A芳芳微购物中心：回复答疑苏老师 现在不是新规可以一次性计提折旧吗?
2023-02-13 17:57:50
答疑苏老师：回复A芳芳微购物中心你好 不是的 要正常计提折旧 只是税法上汇算清缴可以一次扣除
2023-02-13 18:12:22
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 虚心的酸奶 发表的提问：
小规模企业免征增值税的会计分录怎么写？
你好借应交税金-增值税，贷营业外收入
147楼
2023-02-13 17:30:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录如何做，
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
148楼
2023-02-13 17:50:58
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 落后的身影 发表的提问：
我在的是一家小规模核定征收企业月末要计提增值税会计分录要怎么做？
你好！你有开发票吗？开发票的时候借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税就可以了。月末不用做。
149楼
2023-02-14 17:19:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @  つ.半夏 发表的提问：
小规模纳税人缴纳增值税时需要计提吗？计提和实缴、结转会计分录如何做？一般纳税人缴纳增值税时要计提吗？如何做呢
你好，小规模不需要计提 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 一般纳税人需要结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
150楼
2023-02-14 17:43:10
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 つ.半夏：回复邹老师 小规模纳税人 是放进 应交税费——应交增值税（销项税费吗）
2023-02-14 18:09:25
邹老师：回复 つ.半夏你好，小规模只有应交税费——应交增值税 二级明细，没有三级明细销项税额的
2023-02-14 18:27:56
 つ.半夏：回复邹老师 那这种情况下，应该放哪？我加了一个三级增值税，可以不
2023-02-14 18:54:25
邹老师：回复 つ.半夏你好，小规模纳税不需要在应交增值税下面设置三级明细的
2023-02-14 19:16:33
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