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小规模计提增值税会计分录
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庾老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.33w
引用 @ 云淡风清 发表的提问：
老师问一下，小规模纳税人计提增值税分录怎么写？
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
166楼
2023-02-21 17:09:40
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ fairy 发表的提问：
小规模计提税费会计分录怎么写呢
你好 具体是什么税费呢
167楼
2023-02-21 17:28:35
全部回复
fairy：回复玲老师 增值税和附加税
2023-02-21 17:51:18
fairy：回复玲老师 老师，小规模自开专票附加税怎么计提呢
2023-02-21 18:18:11
玲老师：回复fairy借应收账款贷主营业务收入应交税费，借税金及附加贷应交税费，小规模纳税人季度不超过30万，开专用发票增值税不免，免附加税，
2023-02-21 18:42:40
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 大镜框 发表的提问：
小规模纳税人从季度计提增值税到缴纳增值税的会计分录是什么？免征和不免征的情况请帮忙分开写
借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额。 不免征缴纳增值税时 借 应交税费-应交增值税-销项税额 贷银行存款。 免征缴纳增值税时 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷 ：营业外收入
168楼
2023-02-21 17:35:59
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大镜框：回复果果老师 不用单独计提增值税吗？
2023-02-21 18:28:59
果果老师：回复大镜框不用，增值税是价外税
2023-02-21 18:55:52
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 彭爱华 发表的提问：
小规模增值税不足3万元减免的增值税会计分录怎么做？
借应交税费应交增值税应纳税减征额 贷营业外收入补贴收入
169楼
2023-02-22 16:59:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 美丽新世界 发表的提问：
小规模纳税人符合增值税免税政策，确认收入的会计分录和免征增值税的会计分录怎么做？
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
170楼
2023-02-22 17:17:42
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美丽新世界：回复邹老师 计入营业外收入，是不是就需要缴纳所得税？
2023-02-22 17:31:33
邹老师：回复美丽新世界你好，需要计入利润总额计算缴纳企业所得税的
2023-02-22 17:52:39
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 杨洋阳 发表的提问：
小规模纳税人，季度缴纳增值税和附加税的会计分录怎么写，月底附加税没有计提
借：应交税费…应交增值税 税金及附加 贷：银行存款
171楼
2023-02-22 17:41:59
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杨洋阳：回复蒋飞老师 计提附加税怎么做
2023-02-22 18:05:20
蒋飞老师：回复杨洋阳可以不用再计提了。
2023-02-22 18:24:06
杨洋阳：回复蒋飞老师 附加税不是需要计提吗？
2023-02-22 18:40:28
蒋飞老师：回复杨洋阳可以补计提 借：税金及附加 贷：应交税费…应交城建税 应交税费…应交教育费附加 应交税费…应交地方教育附加
2023-02-22 18:54:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
请问小规模纳税人确认收入的完整会计分录？及缴纳增值税的会计分录
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；银行存款
172楼
2023-02-23 16:30:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 谁 发表的提问：
小规模纳税人季末一次性计提增值税及附加税分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；税金及附加 贷；应交税费
173楼
2023-02-23 16:42:58
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谁：回复邹老师 不是随着业务计提增值税，而是一次性计提增值税
2023-02-23 17:12:20
邹老师：回复谁你好，小规模是没有计提增值税的说法的，实现收入的同时，就需要做应交税费的处理
2023-02-23 17:37:07
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 执着的大神 发表的提问：
建筑企业小规模纳税人开增值税发票后要同时计提附加税费吗，会计分录怎么做？
季度超过三十万才要交的
174楼
2023-02-23 17:02:07
全部回复
执着的大神：回复朴老师 超过三十万的部分怎么出会计分录。增值税，附加费等的分
2023-02-23 17:29:58
朴老师：回复执着的大神都要交，超过三十万就要交的
2023-02-23 17:58:23
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 泥雨 发表的提问：
小规模企业增值税3%减按1%，会计分录怎么做？
您好 按照发票开具的销售额跟销项税额写分录就好了
175楼
2023-02-23 17:10:21
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泥雨：回复bamboo老师 老师，票是3月开的，都是1%，那减的2%需要记账吗
2023-02-23 17:23:17
bamboo老师：回复泥雨不需要 按照发票分别写销售额跟销项税额
2023-02-23 17:35:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ Zora 发表的提问：
小规模增值税未达起征点的会计分录怎么做？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
176楼
2023-02-23 17:32:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ *熠熠生辉* 发表的提问：
2022年4月起小规模免征增值税收入会计分录
你好，2022年4月起小规模免征增值税收入 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 
177楼
2023-02-27 16:53:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 幸福青鸟 发表的提问：
一般纳税人与小规模纳税人在处理增值税会计分录上有何不同，把一般和小规模的会计分录写个具体的流程
一般纳税人 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 采购 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 然后期末结转 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 小规模就是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
178楼
2023-02-27 17:11:46
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 红叶 发表的提问：
小规模纳税人月末结转增值税，会计分录怎么写
你好，小规模月末不用结转增值税的。
179楼
2023-02-27 17:35:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Cindy 婷 发表的提问：
小规模未达到起征点，减免增值税的会计分录
你好 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
180楼
2023-02-28 16:54:22
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