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小规模计提增值税会计分录
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 满秋儿 发表的提问：
老师，我是小规模，季度开票金额不到30万，计提的增值税应该计入哪个会计分录？
你好 计入营业外收入科目。
151楼
2023-02-14 18:04:02
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满秋儿：回复答疑苏老师 好的，谢谢老师！
2023-02-14 18:34:15
答疑苏老师：回复满秋儿不客气 祝工作顺利哦！
2023-02-14 18:59:30
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Emaly 发表的提问：
小规模计提增值税，缴纳增值税，账户分录，还有季度不超10万
你们交增值税么，增值税没有计提，你确认收入的时候那是贷应交税费 应交增值税，小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过10万或季度不超过30万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。
152楼
2023-02-14 18:29:59
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Emaly：回复maize老师 好的，清楚，明白，感谢
2023-02-14 18:43:25
maize老师：回复Emaly满意请给五星好评，谢谢
2023-02-14 18:55:45
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 诺卓 发表的提问：
我想咨询一下小规模纳税人季度销售额小于30万，需要计提增值税吗，会计分录怎么做
确认收入的时候，借，应收账款，贷，主营业务收入，应交税费～应交增值税 季末不需要缴纳增值税，借，应交税费～应交增值税，贷，营业外收入
153楼
2023-02-15 17:20:44
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 文文 发表的提问：
小规模纳税人，增值税多交了，会计分录怎么写
另外增值税的附加税也多交了，会计分录怎么写？
154楼
2023-02-15 17:34:27
全部回复
罗老师：回复文文缴多了，会计分录还是按照正常的记账啊。
2023-02-15 18:00:55
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税和附加税的分录是什么
您好，分录，借；现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。根据应交的增值税计算出城建税等，借；税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。
155楼
2023-02-15 18:02:59
全部回复
o(*￣▽￣*)o：回复王雁鸣老师 增值税不用计提吗?计提增值税的分录是什么呀
2023-02-15 18:30:39
王雁鸣老师：回复o(*￣▽￣*)o您好，用计提啊，计提分录是，借；现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税
2023-02-15 18:57:21
o(*￣▽￣*)o：回复王雁鸣老师 计提的比例是怎样的jQuery111309997462756116742_1505304210033?
2023-02-15 19:14:08
王雁鸣老师：回复o(*￣▽￣*)o您好，小规模按3%计提。
2023-02-15 19:33:38
o(*￣▽￣*)o：回复王雁鸣老师 不是,我是说计提附加税的比例,城建是多少,教育费附加是多少,地方教育费附加是多少?
2023-02-15 20:03:03
王雁鸣老师：回复o(*￣▽￣*)o您好，计提附加税的比例，城建是增值税的7%，教育费附加是增值税的3%，地方教育费附加是增值税的2%。
2023-02-15 20:20:35
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 高效取证班1期南风客 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税怎么处理会计分录？
您好，借应交税费应交增值税减免税额贷，营业外收入
156楼
2023-02-19 18:58:45
全部回复
高效取证班1期南风客：回复玲老师 那这个汇算清缴不用调增吧
2023-02-19 19:16:33
玲老师：回复高效取证班1期南风客您好，这个正常需要缴纳相关税费的，不用调整，没有税会差异，
2023-02-19 19:33:48
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 可笑的誓言 发表的提问：
小规模企业无票收入会计分录要体现出计提应交税费—应交增值税（销售税额）吗？
你好，没票收入，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费－－应交增值税，
157楼
2023-02-19 19:04:02
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可笑的誓言：回复庄老师 可以不体现增值税全计入营业收入吗？，没满足季度30万
2023-02-19 19:29:57
庄老师：回复可笑的誓言你好，不能，最后免征，借应交税费－－应交增值税，贷营业外收入－－政府补贴，
2023-02-19 19:57:43
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 怕孤单的服饰 发表的提问：
小规模计提增值税与地方教育附加税怎样做分录
你好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费—应交增值税 借税金及附加 贷应交税费—应交城建税，教育费附加
158楼
2023-02-19 19:23:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 双头大剪刀 发表的提问：
小规模企业补计提增值税和附加税的分录怎么做？
你好！是因为什么要补提？
159楼
2023-02-19 19:31:39
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双头大剪刀：回复宋生老师 之前收到发票时全额做收入了，借：银行，贷主营业务收入。申报也是按照全额申报。次月扣税时分录是：借应交税金，贷银行
2023-02-19 19:48:51
宋生老师：回复双头大剪刀你好!这样的话，你应该申请退税才对啊。
2023-02-19 20:06:21
双头大剪刀：回复宋生老师 都去年第四季度的了，还能申请吗
2023-02-19 20:29:08
宋生老师：回复双头大剪刀你好！你也可以当做你实际取得了那么多收入。借现金 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 如果金额不大的话
2023-02-19 20:42:26
双头大剪刀：回复宋生老师 @:金额不大。那1月份扣税的时候借应交税金 贷银行。这样应交税金余额在借方，借贷不平，这个要怎么做呢
2023-02-19 20:59:56
宋生老师：回复双头大剪刀你好！不会不平啊。你按我的补充的了，贷方有应交税费，然后1月付了，就平了
2023-02-19 21:29:22
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
小规模季不超9万增值税怎么做会计分录？
您好！放入应缴税费-免税。
160楼
2023-02-19 19:42:00
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金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
小规模缴纳增值和附加税会计分录怎么写？
您好学员，小规模纳税人，不能用销项减去进项的方式计算缴纳税金。在计算税金时，用销售收入乘以核定的税率来计算应交增值税。 1、销售实现收入时计提增值税： 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 2、计提附加税 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 3、交纳时： 借： 应交税费——应交增值税 应交税费——应交城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 贷：银行存款
161楼
2023-02-20 16:41:20
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ Junnie 发表的提问：
是小规模一般纳税人，上个月没有计提增值税，可以这个月补计提，再缴纳吗？会计分录如何做?
计提 借：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税 缴纳 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
162楼
2023-02-20 16:48:50
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Junnie：回复岳老师 这个月补计提上个月的可以吗？上个月没做计提
2023-02-20 17:10:53
岳老师：回复Junnie发现少提并及时补提，当然没有问题。
2023-02-20 17:27:06
Junnie：回复岳老师 为什么是计提是借 主营业务收入 贷 应交税费？
2023-02-20 17:40:32
岳老师：回复Junnie增值税原本确认收入时计提，既然当时没有计提，我猜您是全额确认了收入，所以才从收入里剥离出来。
2023-02-20 18:04:33
Junnie：回复岳老师 不是的。已经做了确认收入，收到发票的时候做了，借 库存商品 应交税金-增值税 贷 预付账款 只是这样做对不对?发票是还没有认证抵扣的
2023-02-20 18:21:11
岳老师：回复Junnie正因为已经确认了收入，而没有计提增值税，所以要从收入里转出这部分税来。
2023-02-20 18:34:41
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小米粒 发表的提问：
小规模纳税人计提和支付增值税分录应该怎么写
你好，开票销售时借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费――应交增值税 缴纳时借应交税费――应交增值税 贷银行存款
163楼
2023-02-20 17:01:24
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小米粒：回复徐阿富老师 计提附加费呢老师
2023-02-20 17:28:53
徐阿富老师：回复小米粒你好，借税金及附加-城建税教育费附加等 贷应交税费-城建税教育费附加等
2023-02-20 17:51:08
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 程思 发表的提问：
小规模计提季度增值税和附加税的分录能讲下吗？
你好，小规模增值税不用计提 附加税计提，借税金及附加―城建税~教育费附加等 贷应交税费~教育费附加~城建税等
164楼
2023-02-20 17:24:58
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程思：回复徐阿富老师 交税后的分录呢？
2023-02-20 17:51:59
徐阿富老师：回复程思你好，1交增值税，借应交税费-应交增值税-简易征收 贷银行存款 2，交附加税 借应交税费-各附加税 贷银行存款
2023-02-20 18:02:23
程思：回复徐阿富老师 计提时 借：营业税金及附加_城建税 _教育附加税 _地方教育附加税 贷：应交税费_城建税 _教育附加税 _地方教育附加税 交款时：借：应交税费_城建 _教育附加 _地方 贷：银行存款 那么营业税金及附加账面有金额，是这样的吗？
2023-02-20 18:29:10
徐阿富老师：回复程思你好，税金及附加，月末要结转到本年利润科目的，月末五余额的
2023-02-20 18:40:25
程思：回复徐阿富老师 徐老师，公司2071年12月20营业，当月零申报，营业额未达到3万，账面有应交税费642元，忘冲平，现在年初余额应交税费有642元，怎么办
2023-02-20 19:10:12
徐阿富老师：回复程思你好，这个余额是什么税知道吗？
2023-02-20 19:28:37
程思：回复徐阿富老师 徐老师，是增值税
2023-02-20 19:58:09
徐阿富老师：回复程思你好，是12月末的余额还是18年的？
2023-02-20 20:14:17
程思：回复徐阿富老师 是12月末的余额，
2023-02-20 20:38:25
徐阿富老师：回复程思哦，那么借应交税费―应交增值税 贷以前年度损益调整（或利润分配-未分配利润）
2023-02-20 21:03:13
程思：回复徐阿富老师 年结了，在2018年4月还可以这样做吗？
2023-02-20 21:24:53
徐阿富老师：回复程思你好 可以，做在最近一个月好了
2023-02-20 21:54:17
程思：回复徐阿富老师 徐老师，二季度申报时才发现，做在4月份可以吗？
2023-02-20 22:19:49
徐阿富老师：回复程思你好，做4月份之后的月份也没事的，可以的
2023-02-20 22:32:14
程思：回复徐阿富老师 做了，财务报表还看得到，不要紧吧
2023-02-20 22:47:51
徐阿富老师：回复程思你好，对的，不要紧。
2023-02-20 23:16:49
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 云淡风清 发表的提问：
老师问一下，小规模纳税人计提增值税分录怎么写？
你好！也是一样啊，借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费—应交增值税
165楼
2023-02-20 17:41:59
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