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计提企业所得税的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 机灵的西牛 发表的提问：
1-3月份的账没做好，多缴纳了企业所得税，要修改企业所得税申报表吗？我多缴纳的企业所得税要怎么做会计分录，我对计提的企业所得税要怎么修改？
你好，如果所得税申报表申报错误了，需要做更正申报的 多交的所得税这样做分录，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款 如果计提的没有错误，就不需要修改
256楼
2023-04-06 16:08:38
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机灵的西牛：回复邹老师 所得税计提错了
2023-04-06 16:39:44
邹老师：回复机灵的西牛你好，所得税计提错误了就需要做调整分录（少计提了就补计提，多计提了就冲销多计提 ）
2023-04-06 17:08:13
机灵的西牛：回复邹老师 要去税局更正是吗？
2023-04-06 17:25:51
邹老师：回复机灵的西牛你好，是的，需要去更正的
2023-04-06 17:40:27
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 杨杨 发表的提问：
企业所得税计提和缴纳的分录
你好； 借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税； 缴纳 ：借 应交税费-应交企业所得税；贷银行存款
257楼
2023-04-06 16:14:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 现代的溪流 发表的提问：
个独企业计提生产经营个人所得税，会计分录是借：所得税 贷 应交税金-应交个人所得税吗？计提的所得税列入利润表的“所得税”栏目中吗
同学你好，会计分录是借：所得税 贷 应交税金-应交个人所得税吗？——是的； 计提的所得税列入利润表的“所得税”栏目中吗——是的；
258楼
2023-04-09 17:01:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ smiling.、芳 发表的提问：
计提企业所得税时怎么做分录，然后扣缴企业所得税时怎么做分录？
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
259楼
2023-04-09 17:28:26
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smiling.、芳：回复邹老师 好的，谢谢！
2023-04-09 17:57:49
邹老师：回复smiling.、芳不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-04-09 18:16:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
异地工程预缴个人所得税会计分录又有企业所得税又收了个人所得税这个人所得税如何计提？
你好 借；应交税费——企业所得税 ——个人所得税 贷；银行存款 是工资薪金，还是生产经营个人所得税？
260楼
2023-04-09 17:52:15
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琴琴：回复邹老师 异地工程预缴的，对方收了企业所得税了还另收了个人所得税 这个税是公司承担的
2023-04-09 18:09:21
邹老师：回复琴琴你好，需要知道具体是什么个人所得税，才知道借方是通过什么科目核算的
2023-04-09 18:26:23
琴琴：回复邹老师 公司在异地的工程项目，在项目当地税务局预缴的个人所得税
2023-04-09 18:41:18
邹老师：回复琴琴你好 工资薪金个人所得税 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 如果是生产经营个人所得税 借税金及附加 贷；应交税费——个人所得税
2023-04-09 19:02:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 默 发表的提问：
老师，我想请教两个问题：第一，年末企业盈利必须得做计提盈余公积的分录吗？ 第二：企业盈利了还需要做计提应交企业所得税的会计分录吗？
你好 1，盈利弥补完之前亏损还有盈利，就需要提取盈余公积的 2，如果有所得税应纳税额，需要做计提所得税分录的
261楼
2023-04-09 17:58:40
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默：回复邹老师 老师我再补问两个问题：第一：法定盈余公积和任意盈余公积都得计提吗？第二：计提企业所得税时只计提应交的还是减免的部分也要计提？
2023-04-09 18:32:16
邹老师：回复默你好 1，盈利弥补完之前亏损还有盈利，就需要提取法定盈余公积的 ，法定盈余公积提取到注册成本50%以上就可以不用计提了 任意盈余公积是可以计提，也可以不计提的 2，只需要计提实际需要 缴纳的所得税金额
2023-04-09 18:52:05
默：回复邹老师 意思是减免部分的企业所得税不用做计入营业外收入税收减免的分录？
2023-04-09 19:18:45
邹老师：回复默你好，是的，直接按缴纳多少就计提多少所得税就是了
2023-04-09 19:34:31
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小鱼 发表的提问：
企业所得税，会计分录
你好，借：所得税费用 贷：应交税费_应交所得税
262楼
2023-04-09 18:11:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 麦M 发表的提问：
老师好，季度企业所得税要做减免的分录吗？系统帮我计提企业所得税是按25%计提的。
你好，需要按 减免之后实际需要缴纳的税款金额做计提、缴纳分录 
263楼
2023-04-10 15:42:59
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麦M：回复邹老师 系统自动计提了 ，但是系统计提不按减免计提。
2023-04-10 15:54:48
邹老师：回复麦M你好，那需要把系统自动计提的金额做相应修改才是的 
2023-04-10 16:15:34
麦M：回复邹老师 你好，季度需要扣款了吗？还是清算才扣呢
2023-04-10 16:39:17
邹老师：回复麦M你好，季度如果有利润，就需要预交所得税 
2023-04-10 16:49:39
麦M：回复邹老师 好的谢谢老师！
2023-04-10 17:19:19
邹老师：回复麦M不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-10 17:46:13
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ luciaying 发表的提问：
企业所得税和个人所得税的计提以及缴纳分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 个人所得税在发放工资的时候从工资里扣减 借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-个人所得税 贷：银行存款 上交 借：应交税费-企业所得税 应交税费-个人所得税 贷:银行存款
264楼
2023-04-10 15:50:35
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 紫嫣 发表的提问：
异地预缴增值税，附加税，企业所得税的会计分录是什么，需要计提吗？
这个不需要计提的，借：应交税费—预交XX税 贷：银行存款
265楼
2023-04-10 16:08:58
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紫嫣：回复辜老师 就是预交不需要做计提这一步，借:应交税费-应交增值税-已交税金，教育附加，地方教育附加费，企业所得税 贷:银行存款 ，然后下个月有税金啦，借:税金及附加，贷:教育附加，地方教育附加，然后借贷一抵，贷方还有多少税金就去交多少吗？
2023-04-10 16:32:00
辜老师：回复紫嫣是的，你的理解是对的
2023-04-10 16:43:53
紫嫣：回复辜老师 那我前面做错了，我计提了！所以这个月我有附加税税金抵减不了！
2023-04-10 16:55:43
辜老师：回复紫嫣那你也是可以留底的
2023-04-10 17:13:10
紫嫣：回复辜老师 还可以留底吗？就是放在借方不动 这个月该扣多少扣多少 ？那啥时候用了！
2023-04-10 17:32:20
辜老师：回复紫嫣是的，你的理解是对的
2023-04-10 17:58:35
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 玲 发表的提问：
计提所得税的会计分录
借所得税费用 贷应交税费应交企业所得税。
266楼
2023-04-11 14:51:24
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玲：回复东老师 计提所得税再计提盈余公积吗计提盈余公积会计分录，
2023-04-11 15:09:56
东老师：回复玲借利润分配未分配利润贷盈余公积。
2023-04-11 15:39:46
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ k1 发表的提问：
用未分配利润计提企业所得税的分录是什么 计提的是之前的没计提的企税
你是上年度没有计提所得税费用，现在要补计提吗
267楼
2023-04-11 15:11:59
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k1：回复辜老师 你是上年度没有计提所得税费用，现在要补计提吗====对的
2023-04-11 15:29:43
辜老师：回复k1你这个金额大吗，金额不大，可以直接计入所得税费用的
2023-04-11 15:44:18
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 37°C 发表的提问：
本季度要计提企业所得税，以前年度有多缴了企业所得税，计提的分录应该怎么做？
按照应交数额计提。
268楼
2023-04-11 15:38:08
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.8w
引用 @ kj_hxi5y4shja59 发表的提问：
缴纳企业所得税分录怎么写了？2018.12月没有计提企业所得税，2019,1月可以计提和缴款分录一起写吗？
你好可以一起计提 借所得税 贷应交税费-应交所得税
269楼
2023-04-11 16:06:00
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kj_hxi5y4shja59：回复暖暖老师 那缴纳的时候就借应交所得税，贷银行存款
2023-04-11 16:29:12
暖暖老师：回复kj_hxi5y4shja59是的，这俩可以一起做账的
2023-04-11 16:42:20
kj_hxi5y4shja59：回复暖暖老师 好的，老师所得税是损益类科目吧？
2023-04-11 17:08:01
暖暖老师：回复kj_hxi5y4shja59是的，所得税是损益类科目
2023-04-11 17:26:41
kj_hxi5y4shja59：回复暖暖老师 老师计提城建税的时候是借税金及附加这个科目吧？
2023-04-11 17:40:34
暖暖老师：回复kj_hxi5y4shja59是的，计提城建税的时候是借税金及附加
2023-04-11 17:56:39
kj_hxi5y4shja59：回复暖暖老师 谢谢老师
2023-04-11 18:07:49
暖暖老师：回复kj_hxi5y4shja59不客气，祝你工作过开心愉快
2023-04-11 18:31:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 丽霞 发表的提问：
企业所得税计提怎么写分录
你好 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
270楼
2023-04-12 15:30:30
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