首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
计提企业所得税的会计分录
分享
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 调皮的龙猫 发表的提问：
计提企业所得税的分录怎么操作？在计提之前要先做什么？
你好，计提前要结转当月损益的，借：所得税费用 贷应交税费-应交所得税
181楼
2023-02-28 16:48:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 冷兮 发表的提问：
计提企业所得税和缴纳分录是什么
你好 计提，借；所得税费用 ，贷；应交税费—企业所得税 缴纳，借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款
182楼
2023-02-28 17:00:03
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 青青 发表的提问：
一整年没有收入的企业不用自拍计提企业所得税那个分录吧
你好，没有企业所得税应纳税额，就不需要做计提所得税分录的
183楼
2023-02-28 17:26:59
全部回复
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 愤怒的大叔 发表的提问：
2019年第四季度有企业所得税，但是没有计提，2020年1月交了5000的企业所得税，怎么做会计分录呢？
您好，需要补计提。1.补提第四季度企业所得税,其分录 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 2.将以前年度损益调整帐户余额转入利润分配，其分录 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 3.上交企业所得税其分录 借：应交税费-应交企业所得税贷：银行存款
184楼
2023-03-01 16:40:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 像夏天一样 发表的提问：
每个季度的企业所得税和房产税要提取么？会计分录是
你好，需要根据应纳税额提取的 所得税，借；所得税费用 贷应交税费——企业所得税 房产税，借；税金及附加 贷；应交税费——房产税
185楼
2023-03-01 17:05:58
全部回复
像夏天一样：回复邹老师 企业所得税提取能计入税金及附加
2023-03-01 17:36:16
邹老师：回复像夏天一样你好，企业所得税不通过税金及附加科目核算，而是通过所得税费用科目
2023-03-01 17:47:45
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
老师计提企业所得税和缴纳企业所得税的分录怎么写
您好！计提的时候借：所得税费用 贷应交税费-应交所得税 支付的时候借：应交税费-应交所得税 贷银行存款。
186楼
2023-03-01 17:23:59
全部回复
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ good luck!!! 发表的提问：
建筑企业个人所得税要怎么计提，会计分录应怎么做
个人所得税是发放工资的时候体现出来的 借应付职工薪酬-工资 贷应交税费-个税 银行存款 其他应付款-社保
187楼
2023-03-05 18:20:31
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 阴天的向日葵 发表的提问：
企业所得税中小微企业的所得税税收减免额怎么做分录?计入哪个会计分录?
按照减免后的所得税计提 如果你之前全额计提的 按照实际缴纳和计提的差额冲减所得税费用
188楼
2023-03-05 18:40:02
全部回复
阴天的向日葵：回复轶尘老师 负数冲减吗？但增值税和附加税的税收减免多计提的不是计入营业外收入吗？为什么企业所得税的减免是直接冲减所得税费用?
2023-03-05 18:51:08
轶尘老师：回复阴天的向日葵因为企业所得税结转损益之后计提的 和经营无关 不能计入营业外收入
2023-03-05 19:04:18
阴天的向日葵：回复轶尘老师 营业外收入不是也是和经营无关的收入吗？
2023-03-05 19:22:38
轶尘老师：回复阴天的向日葵所得税是税后利润计提的 所以不能计入损益类科目
2023-03-05 19:36:26
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 三七花 发表的提问：
计提个人独资企业 生产经营所得税 会计分录怎么做？
您好，借，所得税，贷，应交税费-应交个人所得税。
189楼
2023-03-05 18:50:19
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 1107406303 发表的提问：
企业所得税 计提申报的分录
需要交企业所得税时候你计提做借所得税费用贷应交税费，实际缴纳的时候做借应交税费贷银行
190楼
2023-03-05 19:14:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Dandrenorจุ๊บ 发表的提问：
老师，计提企业所得税的分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税
191楼
2023-03-06 16:26:50
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 王兴平 发表的提问：
企业所得税计提的时候计提少了，经过纳税调增后，交的比计提的多，多的这部分会计分录怎么做
您好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 借：利润分呢-未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
192楼
2023-03-06 16:44:07
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
建筑工程异地预缴增值税，附加以及企业所得税个税，印花税怎么做会计分录呢要计提吗？计提的会计分录怎么做
1.预缴增值税； 　借：应交税费——预交增值税 　　 贷：银行存款 2.附加 借 税金及附加 贷 应交税费-城建税（等） 3.企业所得税 借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税 4.印花税 借 税金及附加 贷 应交税费-印花税　
193楼
2023-03-06 17:12:20
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 左岸 发表的提问：
计提施工企业承包承租经营所得缴纳个税会计分录？
借：所得税费用贷：应交税费--应交个税
194楼
2023-03-06 17:35:58
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 会计小白_ph803130 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补交的企业所得税，会计分录
你好 借 以前年度损益调整 贷应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
195楼
2023-03-07 16:39:47
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料