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计提企业所得税的会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 笨笨的发卡 发表的提问：
前三季度预交企业所得税为1000元，四季度企业所得税为500，请问计提和结转的会计分录怎么做
你好，如果你是累计金额，那么4季度无需计提所得税，也就不用做分录
211楼
2023-03-14 15:58:30
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 强健的保温杯 发表的提问：
民间非营利组织的企业所得税计提和缴纳的会计分录怎么做？
你好，1 借：其他费用 ;贷：应交税金-应交所得税 然后结转 借：非限定性净资产;贷：其他费用 2，缴纳借应交税金 贷银行存款
212楼
2023-03-14 16:24:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ Lu丽容 发表的提问：
每个季度要计提企业所得税吗？如果要，分录怎么写？
你好，根据利润情况是否需要计提 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税
213楼
2023-03-14 16:46:44
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 471017785 发表的提问：
老师我想问计提企业所得税和支付企业所得税的分录怎么写
计提 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 缴纳 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
214楼
2023-03-14 16:59:59
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曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 木棉花 发表的提问：
您好老师计提企业所得税的分录怎么做
你好，借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　
215楼
2023-03-15 16:25:16
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木棉花：回复曼曼老师 谢谢老师
2023-03-15 16:42:11
曼曼老师：回复木棉花不客气，满意请给五星好评。祝你工作顺利。
2023-03-15 17:11:52
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 忆*望 发表的提问：
本月要计提企业所得税，这个要预缴吗？要是到年底多缴的分录或少缴的分录怎么做？
你好，预缴时计提所得税 借：所得税费用 贷：应交所得税 多交就要多计提，少交，就冲回之前多计提的分录
216楼
2023-03-15 16:48:33
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忆*望：回复冉老师 计提的要预缴吗
2023-03-15 17:18:39
冉老师：回复忆*望你好，预缴时再计提，一般是季度预缴
2023-03-15 17:41:07
忆*望：回复冉老师 老师能解释下递延所得税资产和递延所得税负债吗？
2023-03-15 17:58:32
冉老师：回复忆*望你好，递延所得税资产你可以简单理解，本期多交税，未来少交税，未来少交税对现在来说有递延的好处，所以是递延所得税资产，递延所得税负债同理
2023-03-15 18:24:33
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 壹点也不乖 发表的提问：
民办非企业，劳务费的个人所得税，计提会计分录怎么写，谢谢
您好，借 业务活动成本 贷 银行存款 应交税费-应交个人所得税
217楼
2023-03-15 16:56:59
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壹点也不乖：回复董老师 这个不应该计入工资或者哪里吗
2023-03-15 17:13:36
董老师：回复壹点也不乖您好，劳务费通常不计入工资，民非计入业务活动成本比较合适，或者管理费用
2023-03-15 17:33:18
壹点也不乖：回复董老师 当时支付的时候这样做的，下个月申报扣款的时候，怎么写分录，还用计提一下吗
2023-03-15 18:01:27
董老师：回复壹点也不乖下个月申报扣款的时候，借 应交税金 贷 银行存款 就可以了，不需要计提
2023-03-15 18:30:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 玉婷 发表的提问：
老师，计提企业所得税的分录怎么写
借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
218楼
2023-03-19 18:58:02
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 木子丽 发表的提问：
计提企业所得税分录怎么写
您好，借所得税费用，贷应交税费。
219楼
2023-03-19 19:15:00
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木子丽：回复maize老师 在出报表之前计提，还是等报表出完了之后再计提 
2023-03-19 19:29:30
木子丽：回复maize老师 如果在出报表之前就计提了，那这样就会对不上 
2023-03-19 19:48:36
maize老师：回复木子丽你好这个可以出报表之后反结账去删除结转损益再去计提再去结转损益，再去结账，
2023-03-19 20:12:08
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 逢考必过 发表的提问：
我在3月计提企业所得税，在4月缴纳，那缴纳这笔分录就在4月录，是吗
是的，你的理解是正确的
220楼
2023-03-19 19:20:59
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逢考必过：回复玲老师 谢谢
2023-03-19 19:47:56
玲老师：回复逢考必过不客气，祝工作学习愉快
2023-03-19 20:12:17
逢考必过：回复玲老师 在3月计提企业所得税 计提时：借：所得税费用 贷：应交税费--应交企业所得税 在4月缴纳企业所得税 缴纳时：借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款
2023-03-19 20:35:25
玲老师：回复逢考必过是的，你的分录是正确的
2023-03-19 20:57:43
逢考必过：回复玲老师 可以不计提吗？在4月份缴纳后直接做 缴纳时：借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款
2023-03-19 21:22:31
玲老师：回复逢考必过不计提是不可以的，需要计提
2023-03-19 21:34:28
逢考必过：回复玲老师 那我申报之后，在回账套录计提所得税，是计提后再结转损益，是吗？
2023-03-19 21:59:34
玲老师：回复逢考必过你好，你好！是的。先结转损益，有了利润总额再计提。最后还要结转一次
2023-03-19 22:24:19
逢考必过：回复玲老师 意思是说要结转2次了
2023-03-19 22:40:09
玲老师：回复逢考必过你好 是的 意思是说要结转2次
2023-03-19 22:50:44
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ cunese 发表的提问：
老师 19年汇缴缴纳2018 企业所得税， 分录做成了计提企业所得税 在缴纳缴纳 现在还可以调整吗？
你好 需要的 你要走以前年度损益调整来做的
221楼
2023-03-20 16:07:04
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cunese：回复meizi老师 2020 还可以调整吗 分录怎么做呢 先冲红19年计提的分类吗
2023-03-20 16:28:48
meizi老师：回复cunese你好 可以的 你要红冲分录 走以前年度损益调整来做的
2023-03-20 16:42:59
cunese：回复meizi老师 好的 补缴借以前年度损益调整 贷应交税费 缴纳 借应交税费 贷银行存款 需要做调整未分配利润吗
2023-03-20 17:11:15
meizi老师：回复cunese你好 嗯是的 调整未分配利润
2023-03-20 17:31:40
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 油菜花蜜蜂 发表的提问：
企业所得税在2021年1截图预缴，但是年底要退点企业所得税，请问1截图计提企业所得税，但是退款的时候企业所得税分录怎么做？谢谢
你好； 你这个没有看到你的截图的； 你发来看看 ；是汇算退税吗？
222楼
2023-03-20 16:29:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ Derry 发表的提问：
支付企业所得税的分录有必要季度最后的一个月计提吗？例如第一季度有必要3月底做一笔计提企业所得税的分录吗？可以4月的时候直接支付分录吗？具体的分录应该怎么做啊？
你好，是的，需要先计提，然后缴纳 3月份 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 4月份 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
223楼
2023-03-20 16:58:13
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Derry：回复邹老师 那如果是汇算清缴时补缴上年度的企业所得税，分录应该怎么做啊？这样的话上年末是否应该计提？如果有计提和没有计提的话分录应该怎么做啊？@邹老师:
2023-03-20 17:28:18
邹老师：回复Derry借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-03-20 17:49:08
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ???? 可爱的小姐姐???? 发表的提问：
老师计提企业所得税税金分录是什么
您好 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
224楼
2023-03-20 17:11:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
去年最后一季度没有计提企业所得税，今年1月份银行直接扣得钱，一月份的这笔分录怎么写？
你好，是补做这个分录 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
225楼
2023-03-20 17:26:58
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会计学堂辅导老师：回复邹老师 老师，不是借：利润分配未分配利润，贷：应交税费-企业所得税吗
2023-03-20 17:40:36
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，不是的，计提上年企业所得税需要通过以前年度损益调整科目核算的
2023-03-20 18:02:33
会计学堂辅导老师：回复邹老师 1月份直接扣了钱的，去年12月份没有计提，1月份申报直接申报了，扣钱了，去年已经结账。
2023-03-20 18:29:47
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，需要 先计提，然后做扣缴分录的
2023-03-20 18:41:03
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