鹏鹏考会计：回复易 老师 应纳税所得额需要，会计利润加减纳税调整才能算出开来吧？年底才能算吧，借 所得税费用 贷 应纳税所得额*税率？

易 老师：回复鹏鹏考会计是的，您说的完全正确

鹏鹏考会计：回复易 老师 实操过程中，即使是会计准则，可以不用递延所得税么，调表不调账行么？

易 老师：回复鹏鹏考会计你好，这个不是税报的，是会计报表的，不是调表不调账的事

鹏鹏考会计：回复易 老师 我知道，我的意思，这笔分录我不做行么？

易 老师：回复鹏鹏考会计这当然是必须做的

羞涩的大神：回复文文老师 计提 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费－简易计税 应交税费－企业所得 应交税费－个人所得稅 应交税费－附加税 缴纳 借： 应交税费－简易计税 应交税费－企业所得 应交税费－个人所得稅 应交税费－附加税 贷：银行存款 老师，是这样做吗

文文老师：回复羞涩的大神计提增值税 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费－简易计税 计提其他税 借：所得税费用 借：应付职工薪酬 借：税金及附加 贷：应交税费－企业所得 贷：应交税费－个人所得稅 贷：应交税费－附加税 缴纳的分录，正确

羞涩的大神：回复文文老师 好的，谢谢老师

文文老师：回复羞涩的大神不用谢，有帮到你就好。请五星好评!

苏瑜：回复辜老师 小企业会计准则计提的分录是怎样的

辜老师：回复苏瑜借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税

苏瑜：回复辜老师 所得税费用是要结转到本年利润哈，结转后我再把本年利润结转到未分配利润，最后再提取法定盈余公积就处理完了吗老师

辜老师：回复苏瑜你在本年利润之前，就要计提所得税，然后跟其他损益科目一并结转到本年利润

苏瑜：回复辜老师 我就是那个意思，老师还要提取法定盈余公积哈最后

辜老师：回复苏瑜如果是盈利，要计提法定盈余公积

苏瑜：回复辜老师 如果是盈利，是把本年利润结转到未分配利润后，再提取未分配利润的10%吗老师

苏瑜：回复辜老师 老师还想请教一下，比如小微企业12月利润1万计提所得税1000，然后结转到本年利润的话利润就是9000了，那样填所得税申报表的话所得税就是900了，不是跟计提的不一样了吗，是我哪里没理解对吗，谢谢老师

辜老师：回复苏瑜所得税申报表里面的所得税费用就是1000，为什么是900

苏瑜：回复辜老师 嗯是我理解错了，老师小企业会计准则提取法定盈余公积的分录是怎样的呀

辜老师：回复苏瑜计提盈余公积是这样账务处理的

苏瑜：回复辜老师 小企业会计准则也是这样哈小企业会计准则也是这样哈，盈余公积是可以后面弥补亏损和转增资本吗

辜老师：回复苏瑜是这样的，盈余公积是可以弥补亏损的

小巧玲珑：回复邹老师 这个是预交的分录，我不太明白预交应该怎么做，谢谢。

邹老师：回复小巧玲珑预交应当是借；应交税费 贷；银行存款 这样处理才是的

小巧玲珑：回复邹老师 @邹老师:为什么还有计提呢？正确的分录应该怎么做，麻烦你帮我做一个，谢谢

邹老师：回复小巧玲珑预交 借；应交税费 贷；银行存款 计提借；所得税费用 贷；应交税费

小巧玲珑：回复邹老师 @邹老师:要计提吗？为什么只计提了应交企业所得税 - 带征企业所得税，而别的税没计提呢？

邹老师：回复小巧玲珑你好，其他税费期末也是需要计提的

郭老师：回复椰子妹妹Camille个税是工资个税的吗？ 借管理费用，工资贷应付职工薪酬， 借应付职工薪酬工资贷应交税费个税。

潇：回复凡凡老师 只需要做这样的分录把多计提的部分冲减就可以了是吗

潇：回复凡凡老师 都是红字吗

凡凡老师：回复潇你好，是的。应交税金-所得税 科目可以用红字冲销，另外两个科目都是过渡科目，可以直接用蓝字冲销的。 如果对我的回答满意的话，麻烦给个五星好评。