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计提企业所得税的会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 简晓群中国人保，代帐申报 发表的提问：
#提问#制造业一般纳税人计提和缴纳企业所得税应该怎样做会计分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
196楼
2023-03-07 16:59:20
全部回复
简晓群中国人保，代帐申报：回复bamboo老师 #提问#月底做 借：本年利润 贷：所得税费用？
2023-03-07 17:17:53
bamboo老师：回复简晓群中国人保，代帐申报是的 月底结转到本年利润科目
2023-03-07 17:37:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
借利润分配贷应交税费-所得税借应交税费贷银存
197楼
2023-03-07 17:11:59
全部回复
匪我存思°：回复郭老师 是借利润分配～未分配利润吗
2023-03-07 17:41:14
郭老师：回复匪我存思°是的
2023-03-07 17:58:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 向阳xy 发表的提问：
老师，12月份的企业所得税如何计提啊，是先按未计提所得税之前的利润表申报企业所得税，然后再做计提所得税的分录吗？
你好，季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额 申报所得税是按利润表的收入，成本，利润总额申报 正常做法应当 是先计提所得税，然后申报所得税
198楼
2023-03-08 16:10:11
全部回复
向阳xy：回复邹老师 那现在计提的所得税费用也能抵减当年的所得税？
2023-03-08 16:41:23
邹老师：回复向阳xy你好，计提所得税是计提所得税，计提的所得税不能抵减所得税本身的 比如利润总额100万，计提所得税25万，净利润就是75万 你计算所得税是按利润100万计算，而不是按净利润75万 计算的
2023-03-08 16:58:32
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 留恋花开 发表的提问：
计提企业所得税的分录怎么做？
借：所得税费用贷：应交税费
199楼
2023-03-08 16:37:37
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 酱拐拐 发表的提问：
交企业所得税怎么做分录 计提怎么做分录？比如六月计提企业所得税 七月季报交所得税 那交税的那个分录是6月做还是7月做？
这个要6月份做的呢。
200楼
2023-03-08 16:45:07
全部回复
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 小小～ 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税、附加税、企业所得税的会计分录如何写
计提附加税 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 企业所得税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
201楼
2023-03-08 16:54:16
全部回复
小小～：回复韦老师 计提增值税的分录呢
2023-03-08 17:16:31
韦老师：回复小小～增值税不用计提，确认收入的时候这样做分录 借：应收账款 贷：主营业务收入       应交税费-应交增值税
2023-03-08 17:42:02
小小～：回复韦老师 哦哦，好的
2023-03-08 17:55:29
小小～：回复韦老师 那我确认收入的时候没有提增值税，可以现在一次性提吗？
2023-03-08 18:11:03
小小～：回复韦老师 我们的发票都是收款的时候才开的，而且今年收的是去年的应收款，只是一季度发票开超了，要缴纳增值税，所以我确认收入的时候没有计提增值税，现在发票开超了要缴纳增值税，我可以用预交增值税这个科目来计提吗？
2023-03-08 18:24:10
韦老师：回复小小～建议你还是确认收入的时候就确认增值税哦
2023-03-08 18:43:51
小小～：回复韦老师 那个增值税是不影响利润的吗？
2023-03-08 18:54:13
韦老师：回复小小～增值税不影响利润的
2023-03-08 19:15:52
小小～：回复韦老师 我之前确认收入的时候没有计提，现在可以用预交增值税科目计提吗
2023-03-08 19:32:07
小小～：回复韦老师 还是用主营业务收入科目来计提  
2023-03-08 19:49:38
韦老师：回复小小～你可以月末做增值税分录 借:应收账款 贷:应交税费-应交增值税
2023-03-08 20:03:57
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 会计学堂金牌课程指导老师 发表的提问：
老师，完税的企业所得税，个税，计提和上缴时分别如何做会计分录，谢谢
你好，企业所得税，借所得税费用，贷应交税费－－应交企业所得税，上缴时，借应交税费－－应交企业所得税，贷银行存款，个税借其他应收款－－个人所得税，贷应交税费－－应交个人所得税，上缴时，借应交税费－－应交个人所得税，贷银行存款
202楼
2023-03-08 17:14:59
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 小豆芽 发表的提问：
老师，三月计提企业所得税的会计分录 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 这个分录是对的吗，企业所得税费用需要结转到本年利润这个科目吗
你好 借：本年利润 贷：所得税费用
203楼
2023-03-12 18:24:56
全部回复
小豆芽：回复月月老师 谢谢老师，辛苦了
2023-03-12 18:51:57
月月老师：回复小豆芽不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-03-12 19:10:29
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 暖 发表的提问：
企业所得税和附加税的计提分录
借所得税费用 贷应交税费-所得税 借税金及附加 贷应交税费-教育费附加 应交税费-城建税 应交税费-地方教育费附加
204楼
2023-03-12 18:36:53
全部回复
暖：回复吴少琴老师 工会经费直接计入管理费用是吗？
2023-03-12 18:51:55
暖：回复吴少琴老师 工资和税费必须计提吗？为什么？
2023-03-12 19:19:15
暖：回复吴少琴老师 增值税计提吗？
2023-03-12 19:36:13
吴少琴老师：回复暖工资和税费必须计提吗？为什么？ 计提，因为是全责发生制，发生和付款不是一个是时间 增值税不计提
2023-03-12 19:46:23
暖：回复吴少琴老师 工会经费怎么计提？
2023-03-12 20:12:19
吴少琴老师：回复暖借:管理费用-工会经费 贷:应付职工薪酬-工会经费
2023-03-12 20:36:55
暖：回复吴少琴老师 可我怎么计提当月的企业所得税呢
2023-03-12 21:03:58
吴少琴老师：回复暖根据利润总额乘以税率，小微企业是5%计算
2023-03-12 21:23:15
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 大大咧咧153 发表的提问：
季度怎么计？提企业所得税可以在寄出缴纳上个季度企业所得税时再计提吗？企业所得税如果要计提，它是根据什么计提的呢？分录怎么写？
你好 按照本年累计的利润乘以所得税税率减去已经计提的所得税 差额就是本期计提的所得税
205楼
2023-03-12 18:55:03
全部回复
大大咧咧153：回复轶尘老师 是根据余额表上的，本年累计利润，本年利润累计贷方金额去乘以税率吗？税率是多少呢？因为现在还不能确定纳税所得额啊，可以暂时确定
2023-03-12 19:24:58
大大咧咧153：回复轶尘老师 如图所示，这样做分录可以吗？如图所示，这样做分录可以吗？
2023-03-12 19:53:45
轶尘老师：回复大大咧咧153你好 你的分录是正确的
2023-03-12 20:19:48
言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
老师，三月计提企业所得税的会计分录 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 这个分录是对的吗， 企业所得税费用需要结转到本年利润这个科目吗
你好。所得税费用需要结转本年利润
206楼
2023-03-12 19:08:59
全部回复
豆豆：回复言岩老师 好的知道了谢谢老师
2023-03-12 19:37:01
豆豆：回复言岩老师 辛苦了
2023-03-12 19:54:37
言岩老师：回复豆豆你好。不客气的。祝你工作愉快
2023-03-12 20:10:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 隔壁王老二 发表的提问：
计提2019年第四季度的企业所得税，是按10月11月12月利润总额计提吗。这次计提第四季度的企业所得税会计分录是做到2020年1月了？
根据年累计利润总额 计提的分录做到12月份
207楼
2023-03-13 16:14:46
全部回复
隔壁王老二：回复郭老师 不是报表出来才知道利润总额，12月30号报表没有出来，怎么知道利润总额，而计提呢
2023-03-13 16:39:34
郭老师：回复隔壁王老二年累计利润总额提前算下 在一月份报税之前先填写下企业所得税申报 会出来的 1-3季度的所得税都是这么做的
2023-03-13 16:52:07
隔壁王老二：回复郭老师 那计提4.5.6月的企业所得税，是根据4.5.6的报表利润总额来做，还是根据1-6月报表利润总额来算的呀
2023-03-13 17:21:13
郭老师：回复隔壁王老二根据1-6月报表利润总额
2023-03-13 17:43:59
隔壁王老二：回复郭老师 那计提123月的企业所得税，是根据1到3月的报表利润总额来做对吧
2023-03-13 18:12:46
郭老师：回复隔壁王老二你好， 是的，
2023-03-13 18:33:40
五条悟老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.57w
引用 @ 春暖花香 发表的提问：
企业所得税费用计提分录
企业所得税费用的计提与缴纳的会计分录： 本月计提时 借:所得税费用 贷:应交税费--应交企业所得税 本月结转时: 借:本年利润 贷:所得税费用 下月缴纳时 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款
208楼
2023-03-13 16:35:04
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 破茧成蝶 发表的提问：
企业所得税计提，缴纳分录
计提时借所得税费用 贷应交税费-企业所得税 缴纳时借应交税费-企业所得税 贷银行存款
209楼
2023-03-13 17:02:58
全部回复
破茧成蝶：回复徐阿富老师 计提能进税金及附加吗
2023-03-13 17:24:58
徐阿富老师：回复破茧成蝶你好，这个是计提所得税的分录，不能进税金及附加
2023-03-13 17:39:43
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
你好 补往年借方未分配利润贷方应交税费-应交企业所得税借方应交税费-应交企业所得税贷方银行
210楼
2023-03-14 15:53:02
全部回复
匪我存思°：回复meizi老师 我的分录是这样做的报表为什么不平呢
2023-03-14 16:12:02
匪我存思°：回复meizi老师 就差汇算清缴的这个数
2023-03-14 16:31:00
meizi老师：回复匪我存思°你好 调整以前年度损益科目 会有差异 资产负债表正好差这个数 你看看未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润  资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的
2023-03-14 16:48:42
匪我存思°：回复meizi老师 没有看到有以前年度损益调整啊
2023-03-14 17:10:00
meizi老师：回复匪我存思°你好 你就不管以前年度损益科目 套上面的公式 看下是不是有差异你调整的金额
2023-03-14 17:29:54
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