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计提企业所得税的会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 行远 发表的提问：
年终计提企业所得税之后计提盈余公积等涉及哪些会计分录
1、提取法定盈余公积时： 借：利润分配——提取法定盈余公积 贷：盈余公积 2、提取任意盈余公积时： 借：利润分配——提取任意盈余公积 贷：盈余公积 3、向投资者分配应付现金股利或利润时： 3、年末，将“利润分配”账户下的其他明细账户余额转入“利润分配——未分配利润”账户下时： 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取法定/任意盈余公积 利润分配——应付现金股利或利润
151楼
2023-02-14 18:29:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税的会计分录
借；所得税费用 贷 ；应交税费-企业所得税
152楼
2023-02-15 17:45:13
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
#提问#老师计提企业所得税分录怎么做？缴纳企业所得税分录怎么做
借：所得税费用 贷：应交税费--应交企业所得税 借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款
153楼
2023-02-15 17:52:06
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岁月静好：回复张艳老师 谢谢老师
2023-02-15 18:06:50
岁月静好：回复张艳老师 老师，补交2018年的企业所得税，那所得税费用二级科目选当期所得税费用还是递延所得税费用呢
2023-02-15 18:25:44
张艳老师：回复岁月静好不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-02-15 18:41:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
预交的增值税，企业所得税，印花税需要计提吗？怎么会计分录？
你好，印花税不需要计提，缴纳分录是 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款 预交的增值税，企业所得税 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——企业所得税 贷；银行存款
154楼
2023-02-15 18:05:59
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人生＆精彩：回复邹老师 谢谢老师，月初缴纳上月增值税，上月增值税需要做转出未交增值税吗？
2023-02-15 18:30:02
邹老师：回复人生＆精彩你好，上个月需要做转出未交增值税处理的
2023-02-15 18:59:43
人生＆精彩：回复邹老师 哦哦，会计分录怎么做呢？
2023-02-15 19:13:25
邹老师：回复人生＆精彩你好 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费——未交增值税 借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费——应交增值税（已交税金）
2023-02-15 19:38:39
人生＆精彩：回复邹老师 <div>老师，上月底就只做这步可以吗？借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费——未交增值税 下月缴纳的时候做这个，借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费——应交增值税（已交税金）<br></div>
2023-02-15 19:50:37
人生＆精彩：回复邹老师 老师，这个是在认证的时候做，借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 对吗？
2023-02-15 20:01:29
邹老师：回复人生＆精彩你好，上个月需要做这两笔分录 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费——未交增值税 预交税金抵扣应交增值税在这个月做 借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费——应交增值税（已交税金）
2023-02-15 20:29:26
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 紫伊藤 发表的提问：
，老师季度预提企业所得税会计分录怎么做的呢
你好 借 所得税费用 贷 应交税费 应交企业所得税
155楼
2023-02-19 19:04:12
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紫伊藤：回复答疑苏老师 3月份利润表中，填在所得税费用这里，是吗
2023-02-19 19:29:40
紫伊藤：回复答疑苏老师 要不要损益结转呢
2023-02-19 19:49:56
答疑苏老师：回复紫伊藤你好 是的 需要结转损益的
2023-02-19 20:05:17
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 爱峰的猫 发表的提问：
计提企业所得税跟缴纳企业所得税的分录是什么啊
你好！借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税 缴纳的时候借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款。
156楼
2023-02-19 19:09:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ PP 发表的提问：
企业所得税的计提和缴纳会计分录是怎么做的？为什么小规模企业利润表是亏损的，还要交企业所得税？
你好 计提，借；所得税费用 ，贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 亏损就不需要缴纳企业所得税的
157楼
2023-02-19 19:21:23
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PP：回复邹老师 有没有可能是之前会计做的预缴呢？
2023-02-19 19:32:46
邹老师：回复PP你好，是不是之前季度有盈利预交了所得税，之后季度亏损才导致的本年累计是亏损的
2023-02-19 20:01:17
PP：回复邹老师 好的，我明白了老师，我查一下
2023-02-19 20:28:55
邹老师：回复PP祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-19 20:56:49
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 簿荷梨子 发表的提问：
企业所得税计提分录？
你好，借：所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税
158楼
2023-02-19 19:45:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ L. 发表的提问：
计提企业所得税分录·························
你好，借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税
159楼
2023-02-20 17:07:46
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 张丽萍 发表的提问：
老师：您好！农业企业所得税是减免的。12月份中所得税这块计提吗？会计分录如何做？
正常计提，再做减免税的分录处理。 计提后再做减免税处理
160楼
2023-02-20 17:31:34
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 。 发表的提问：
2021年12月没计提企业所得税，，1月怎么做分录，小企业会计准则
你好，可以补计提的借：所得税费用，贷：应交税费-所得税
161楼
2023-02-20 17:44:58
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阿花 发表的提问：
企事业承包承租的个人所得税在计提是怎么做会计分录
借：所得税费用贷：应交税费--应交个税
162楼
2023-02-21 17:00:43
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
老师 跨年度多计提的企业所得税 会计分录应该怎么写呢
借应交税费、企业所得税 贷利润分配未分配利润， 这个是小企业会计准则做账。
163楼
2023-02-21 17:18:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
补交上年企业所得税和滞纳金的会计分录，包括计提和结转
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整
164楼
2023-02-21 17:38:59
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xijunkokhjhk：回复邹老师 以前年度损益调整有二级科目吗？不需要计提了吗，所得税费用这个科目
2023-02-21 17:58:34
邹老师：回复xijunkokhjhk你好，以前年度损益调整有二级科目，这个就是计提分 借：以前年度损益调整—所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
2023-02-21 18:09:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 韦小宝 发表的提问：
年末计提企业所得税的会计分录怎么做，T3可以增加科目吗
你好 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 可以增加科目 的
165楼
2023-02-22 16:39:15
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韦小宝：回复邹老师 计提盈余公积是按照净利润来算的
2023-02-22 16:57:38
邹老师：回复韦小宝你好，是的，按净利润*10%计算的
2023-02-22 17:17:21
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