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小规模纳税人会计分录大全
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 云儿 发表的提问：
老师好，小规模纳税人开普票48912,税额484.28，麻烦老师做下完整的会计分录。包括免税的会计分录
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；营业外收入—增值税减免
256楼
2023-04-03 16:03:50
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云儿：回复邹老师 谢谢老师
2023-04-03 16:19:50
邹老师：回复云儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-03 16:36:11
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.8w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
我们公司是小规模纳税人，是购买方，如何做会计分录呢
借：制造费用-其他 贷：库存现金
257楼
2023-04-03 16:23:58
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 佘老师 发表的提问：
现在有家小规模纳税人开票1.8万元是怎么样做会计分录呢？钱没有到账
你好，有家小规模纳税人开票1.8万元 借 应收账款 贷 主营业务收入等 应交税费
258楼
2023-04-06 14:57:51
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 开心美美 发表的提问：
老师你好我公司是小规模纳税人，普票免税。上月将一张专票当普票记了，税费没有计提，请问这个月补提税费可以吗？会计分录怎么做呢？
你好自己开的专票的吗
259楼
2023-04-06 15:25:59
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 爱哭泣的向日葵 发表的提问：
小规模纳税人购买税款盘480元会计分录要怎么写，税费要抵扣吗
借：管理费用 480 贷：银行存款 480 借：应交税费-*减免 贷：应交税费-简易计征
260楼
2023-04-06 15:34:11
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爱哭泣的向日葵：回复赵海龙老师 那一般纳税人呢要怎么处理
2023-04-06 15:50:33
赵海龙老师：回复爱哭泣的向日葵一般纳税人的话简易计征改成未交增值税
2023-04-06 16:17:27
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ wo 发表的提问：
企业是大米加工企业，小规模纳税人，请问生产车间领用周转材料包装物的会计分录是？
您好 借：制造费用-包装物 贷：周转材料-包装物
261楼
2023-04-06 15:55:29
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 安@然 发表的提问：
小规模纳税人开出普票的会计分录？比如机械租赁1%的
借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费 应交增值税
262楼
2023-04-06 16:17:59
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安@然：回复龙枫老师 应交增值税还有三级科目呢？挂哪里？
2023-04-06 16:37:27
龙枫老师：回复安@然小规模做到二级就是可以的
2023-04-06 16:48:58
安@然：回复龙枫老师 我是说还有三级科目，二级做不了，必须要选三级，选做哪个科目？
2023-04-06 17:06:06
龙枫老师：回复安@然三级科目是自己设置的，可以是未交增值税
2023-04-06 17:25:10
安@然：回复龙枫老师 可不可以挂在销项税？
2023-04-06 17:43:58
龙枫老师：回复安@然不可以的，一般纳税人才是的呢
2023-04-06 18:10:07
安@然：回复龙枫老师 确定吗？我同事说她一直都挂在销项的呢
2023-04-06 18:33:46
龙枫老师：回复安@然确定，你同事做错啦
2023-04-06 18:58:38
安@然：回复龙枫老师 因为是季报，也没超过30万是免增值税的，所以我现在搞不清该怎么挂科目了？
2023-04-06 19:11:14
龙枫老师：回复安@然一般写到二级科目就行的
2023-04-06 19:33:45
安@然：回复龙枫老师 可是我有三级科目，不选它会显示不存在此科目的
2023-04-06 19:57:13
龙枫老师：回复安@然你现在设置的三级有啥呢啊
2023-04-06 20:24:21
安@然：回复龙枫老师 这个三级科目不是自己设置的，是财务软件本就有的
2023-04-06 20:41:05
安@然：回复龙枫老师 这该怎么挂科目呢？
2023-04-06 21:01:56
龙枫老师：回复安@然没有符合的呢，填写销项税额吧
2023-04-06 21:28:40
安@然：回复龙枫老师 不是说不能写销项吗？？！
2023-04-06 21:38:55
龙枫老师：回复安@然确实填写销项税额不正确，但您没有好的其他明细只能写销项税额比较贴近呢啊
2023-04-06 21:56:23
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 云中歌 发表的提问：
老师，我们是做长租公寓行业的，现在是小规模纳税人。收到房租3090，请问应该怎么记账。记账时会计分录中应交水费按3%还是1%算？
同学你好 借，银行存款等3090 贷，主营业务收入3090/（1加上1%） 贷，应交税费一应增3090/（1加上1%）*1%
263楼
2023-04-09 17:07:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 双头大剪刀 发表的提问：
我公司是小规模纳税人3月购买了电脑5000元，怎样做会计分录
你好，可以这样处理借；固定资产 贷；银行存款等科目
264楼
2023-04-09 17:21:58
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双头大剪刀：回复邹老师 下月可一次性折旧吗
2023-04-09 17:42:44
邹老师：回复双头大剪刀你好，低于5000的可以，超过是不可以的
2023-04-09 17:58:49
双头大剪刀：回复邹老师 我的5000元应该可以吧？
2023-04-09 18:26:28
邹老师：回复双头大剪刀你好，刚好可以一次性计提折旧
2023-04-09 18:40:33
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 是相枫儿啊~ 发表的提问：
小规模纳税人预提销售部房租的会计分录怎么做
借销售费用 贷其他应付
265楼
2023-04-09 17:42:14
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 胡米 发表的提问：
小规模纳税人，公司做电子商务的，可以销售红酒，现在我们购买了一批红酒，但是是用作赠送给合作商的，这个费用要怎么处理呢？会计分录怎么做呢？
您好 借：销售费用 贷：库存商品 应交税费——应交增值税（销项税额）
266楼
2023-04-09 18:12:00
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胡米：回复宸宸老师 如果是自用的呢？能走业务招待费吗
2023-04-09 18:24:01
宸宸老师：回复胡米您好，自用的直接入管理费用 办公费
2023-04-09 18:35:06
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 缓慢的缘分 发表的提问：
客户直接向厂商订货，付款，我们收厂商返利，会计分录要怎么做？小规模纳税人的
厂商返利，借：银行存款 贷：主营业务成本
267楼
2023-04-10 15:34:10
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缓慢的缘分：回复文文老师 需要交增值税吗？
2023-04-10 15:59:37
文文老师：回复缓慢的缘分不需要交增值税了
2023-04-10 16:18:23
缓慢的缘分：回复文文老师 要附哪些原始凭证吗？除了收款单外。
2023-04-10 16:45:18
文文老师：回复缓慢的缘分若有合同，可再附上合同
2023-04-10 17:07:19
小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 佛系 发表的提问：
小规模纳税人先开票，次月收款，会计分录怎么写
开票，借：应收账款，贷：营业收入，次月收到款，借：银行存款，贷：应收账款
268楼
2023-04-10 15:41:02
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佛系：回复小杨老师 嗯嗯，好。谢谢老师。
2023-04-10 16:01:41
小杨老师：回复佛系不客气，祝您工作愉快
2023-04-10 16:20:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 果果 发表的提问：
老师好，小规模纳税人自行开具专票会计分录怎么写？
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；银行存款
269楼
2023-04-10 16:08:59
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 要减肥的哈密瓜，数据线 发表的提问：
你好！我是旅游公司小规模纳税人，单位购骆驼20只怎样做会计分录
这个是做什么用的？
270楼
2023-04-11 15:36:21
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