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小规模纳税人会计分录大全
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 贤惠的芝麻 发表的提问：
小规模纳税人，将自己使用过的货用面包车对外出售，取得收入45000元，怎么写会计分录
借 银行存款 45000 贷 固定资产清理 44,126.21‬应交税费873.79
271楼
2023-04-11 16:01:57
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 甜美的绿草 发表的提问：
老师，问一下小规模纳税人一月份开票100万，会计分录咋做呢？
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
272楼
2023-04-11 16:08:59
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 默默的蜻蜓 发表的提问：
你好小规模纳税人，租赁房子的费用怎样做会计分录
同学你好！这个的话  先记入预付账款 然后    分期转入管理费用的
273楼
2023-04-12 15:12:44
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 小草 发表的提问：
小规模纳税人购金税盘和技术费，会计分录怎么做？
你好1购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
274楼
2023-04-12 15:40:03
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小草：回复宋生老师 这两笔分录同时录入呀？但是当月我还没有收入,也就没有增税达
2023-04-12 16:00:07
宋生老师：回复小草你好！第二个是你抵减的时候做
2023-04-12 16:29:03
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 慧琳 发表的提问：
小规模纳税人开具普通发票免税如何做会计分录
你好借银行 贷收入 
275楼
2023-04-12 15:53:42
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慧琳：回复玲老师 应交税费这个科目不需要体现了吗？
2023-04-12 16:16:46
玲老师：回复慧琳你好是的不用体现了
2023-04-12 16:40:51
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 听话的身影 发表的提问：
小规模纳税人缴纳个人所得税（工资薪酬）（滞纳金）怎么做会计分录
你好！ 借：营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
276楼
2023-04-12 16:05:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 专注的火车 发表的提问：
老师，公司收到预收款，怎么做会计分录吖，小规模纳税人，还没开票
你好，借；银行存款等科目，贷；预收账款
277楼
2023-04-13 15:40:03
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专注的火车：回复邹老师 开票了再做收入对吧
2023-04-13 15:57:36
邹老师：回复专注的火车你好，是的，开具发票这样做分录 借；预收账款，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税
2023-04-13 16:08:49
专注的火车：回复邹老师 老师，您好！湖北的企业小规模纳税人，三月到五月不是有那个免收增值税吗？那这个分录怎么做呢？没有开票，但是款已到对公账户
2023-04-13 16:26:18
邹老师：回复专注的火车你好，三月到五月不是有那个免收增值税，借；银行存款，贷；主营业务收入
2023-04-13 16:49:43
专注的火车：回复邹老师 老师 这个免税和另外一个小规模纳税人没有满足季度30万单的免增值税喝附加税 这两个免税有啥区别呢？因为一个不用做增值税的分录，另外一个是减免的计入营业外收入
2023-04-13 17:19:00
邹老师：回复专注的火车你好 免税了就直接不需要做增值税分录，借；银行存款，贷；主营业务收入 小规模纳税人没有满足季度30万单的免增值税就这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
2023-04-13 17:37:32
专注的火车：回复邹老师 都是免税 那有什么区别吗
2023-04-13 17:51:14
邹老师：回复专注的火车你好，直接免税的是这样做分录，借；银行存款，贷；主营业务收入 小规模纳税人没有满足季度30万单的免增值税就这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免 （这二者的区别已经很明显了 ）
2023-04-13 18:13:48
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ A apple 发表的提问：
花炮公司购入机器采集信息怎么做会计分录，5250元。扫条码用，小规模纳税人
您好！借固定资产 贷现金。
278楼
2023-04-13 15:51:57
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A apple：回复宋生老师 次月计提折旧呢？不可以直接做管理费用吗？就是带卡什么一起5250元
2023-04-13 16:11:42
宋生老师：回复A apple你好！现在对固定资产也没有说必须要多少。你可以入费用。但是税局最后不一定认可。
2023-04-13 16:27:15
A apple：回复宋生老师 那怎么才合理呢？
2023-04-13 16:40:04
宋生老师：回复A apple您好！建议还是做固定资产，然后每个月折旧，不是一次做费用。
2023-04-13 17:04:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ ttll 发表的提问：
老师，请问下我们公司是小规模纳税人，现举办一个减肥的活动，参加活动就送价值999元的减肥产品，怎么计会计分录
借；销售费用 贷；库存商品
279楼
2023-04-13 16:05:59
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ttll：回复邹老师 老师，那库存商品的金额怎么确定?是按进价吗？海是按999元，报税的时候怎么调整
2023-04-13 16:30:33
邹老师：回复ttll是的 报税的时候只需要确认不含税收入
2023-04-13 16:51:28
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 女乔子 发表的提问：
老师，我们给个人拍卖佣金26000元，其中税额757.28元，我们是小规模纳税人，请问这个会计分录怎么做，特别是税额这块
你好 你们小规模纳税人不可以抵扣税额 这个不是你们支付的吗？
280楼
2023-04-16 17:25:54
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女乔子：回复答疑苏老师 我知道不能抵扣，我的意思是这个是我们公司自己开的票，做分录时应该怎么做
2023-04-16 18:06:07
答疑苏老师：回复女乔子你好 借 银行存款 贷 主营业务收入（不属于你们的主营业务就计入其他业务收入 ）应交税费
2023-04-16 18:34:49
女乔子：回复答疑苏老师 那应该是小规模的，要不在把应交税费转到营业外收入也？
2023-04-16 18:47:25
答疑苏老师：回复女乔子你好 月合计销售额不超10万 季度不超30额万 就转到营业外收入
2023-04-16 19:08:06
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.77w
引用 @ 忧郁的百合 发表的提问：
小规模纳税人疫情捐赠实务视同销售免税，会计分录怎么做，报表怎么填
同学你好 有捐赠收据吗 借销售费用 贷主营业务收入
281楼
2023-04-16 17:34:39
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Rosemary 发表的提问：
老师，我是小规模纳税人，这个会计分录怎么做啊
您好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
282楼
2023-04-16 17:44:41
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Rosemary：回复宋生老师 发票上没有税额，怎么贷应交税费_应交增值税呢？
2023-04-16 17:56:05
宋生老师：回复Rosemary你好!你这个是你开出去的吗？估计是因为没有达到起征点。
2023-04-16 18:20:19
Rosemary：回复宋生老师 是的，税务局说，我们可能是实行了差额计税，什么是差额计税？又要怎么做呢？
2023-04-16 18:47:08
宋生老师：回复Rosemary您好！你开出去的，还在税局开的，税局不知道你为什么这样开？ 差额就是你收入减去成本之后的金额开票
2023-04-16 19:03:25
Rosemary：回复宋生老师 是税务局开的啊，老师的意思是说这个发票有问题吗？还有差额是不会在发票上显示的是吧？
2023-04-16 19:17:01
宋生老师：回复Rosemary您好！没有问题。差额征税是可以这样
2023-04-16 19:38:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 浅水菇凉柠檬泪 发表的提问：
老师，这个月收入618199，是小规模纳税人，请问会计分录怎么做？
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
283楼
2023-04-16 18:08:59
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浅水菇凉柠檬泪：回复邹老师 老师我不会算，怎么算？销售额618199应交增值税多少，减免多少？
2023-04-16 18:23:53
邹老师：回复浅水菇凉柠檬泪你好 借：应收账款等科目  618199  ， 贷：主营业务收入 618199/1.03 ，应交税费—应交增值税 618199/1.03*3% 借：应交税费—应交增值税  618199/1.03*3%  ， 贷：营业外收入—增值税减免    618199/1.03*3%
2023-04-16 18:36:56
浅水菇凉柠檬泪：回复邹老师 不是超过45万吗？2022年1季度收入618199
2023-04-16 18:50:16
邹老师：回复浅水菇凉柠檬泪你好，是超过了45万。 你当时是按1%开具的发票吗  这个月收入618199（因为你是现在提问，我就默认为4月份了）
2023-04-16 19:09:57
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 静等花开 发表的提问：
小规模纳税人，现按1%开票，那会计分录要不要把2%减征额体现出来？具体会计分录怎样做？
你好，分录是不需要体现的，分录是体现1%的税，2%减征是申报时填入应纳税额减征额
284楼
2023-04-17 15:08:52
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静等花开：回复立红老师 好的。谢谢！
2023-04-17 15:21:03
立红老师：回复静等花开不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-04-17 15:47:40
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 蓝色梦幻 发表的提问：
小规模纳税人，上一年度12月份，多计提了工资，本年度1月怎么做账呀？会计分录怎么做
最简单的处理方式 12月多计提了工资，可以在1月少计提工资
285楼
2023-04-17 15:18:47
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