酒罢去：回复萱萱老师 我们是建筑劳务清包工，我开发票给甲方时，借：应收账款，贷：主营业务收入；我公司收到劳务分包发票时，借；工程施工，贷；应付账款，怎么反映差额

萱萱老师：回复酒罢去这样做分录就可以了啊

酒罢去：回复萱萱老师 不是差额征税吗，我怎么扣除差额

萱萱老师：回复酒罢去计入成本就可以了，你参考一下以上分录，都是一样的

酒罢去：回复萱萱老师 等于没有说

酒罢去：回复萱萱老师 我这个月工程结算100万，我怎么记账

萱萱老师：回复酒罢去(2)登记已结算的工程价款 借：应收账款 贷：工程结算 (3)登记已收的工程价款 借：银行存款 贷：应收账款

酒罢去：回复萱萱老师 到下个月我们结算分包费20万，怎么记账

萱萱老师：回复酒罢去借：银行存款 贷：应收账款

酒罢去：回复萱萱老师 在哪提现差额缴税

酒罢去：回复萱萱老师 结算的分包费

酒罢去：回复萱萱老师 差额缴税是不是指的异地预交增值税的时候可以按差额预缴，开收入发票的时候还是按一般的小规模来计算增值税

酒罢去：回复萱萱老师 不但没有解惑还搞得我越来越迷糊，我结算的分包费你给我搞个应收账款

萱萱老师：回复酒罢去例:A建筑公司是小规模纳税人，2017年8月在X地XX项目(跨地区需要预交)，结算收款100万元，其中已付分包工程B公司并收到发票50万元(其他材料费用等略)。分录如下: 1、付款时 借:工程施工---合同成本---分包工程 485,436.89 借: 应交税费----应交增值税 14,563.11 贷:银行存款 500,000.00 2、预交增值税(差额计算，附件:完税证、对方完税证) 借:应交税费----应交增值税 14,563.11 贷:银行存款 14,563.11 3、开票时(附件:发票) 借:应收账款--甲方 1,000,000.00 贷:主营业务收入 (工程结算) 970,873.78 贷:应交税费----应交增值税 29,126.22 4、收款(附件;进账单、收据) 借:银行存款 1,000,000.00 贷:应收账款--甲方 1,000,000.00

～疙瘩宝贝～：回复李老师 老师，发票的时候，税款已经交了，那如果季收入不到九万，那发票已经交了的税款，怎么办，？

李老师：回复～疙瘩宝贝～那个没有享受减免。。。。。。。

～疙瘩宝贝～：回复李老师 那代开的时候已经交了税，不用再交了吧？

李老师：回复～疙瘩宝贝～是的。。。。。。。。。。。。

张晓璐：回复佟老师 有票收入是不是 借：银行存款 贷：主营业务收入-有票收入 应交税费

佟老师：回复张晓璐对，您的理解是正确的

秋：回复紫藤老师 可以等到是一般纳税人的时候在做抵扣会计分录？

紫藤老师：回复秋可以的，可以等到是一般纳税人的时候在做抵扣

秋：回复紫藤老师 抵扣的分录现在可以做进去吗

紫藤老师：回复秋抵扣的分录现在也可以做进去

秋：回复紫藤老师 购买保险柜808这种是属于办公费用还是低值易耗品摊销？

紫藤老师：回复秋购买保险柜808这种是属于办公费用

?T T：回复郭老师 没超过起征点，不用交税的，如果税金分开，那账上一直挂了应交税费

郭老师：回复?T T借应交税费应交增值税贷营业外收入季度末做这个。

小颖：回复小洪老师 谢谢

小洪老师：回复小颖好的，同学不用客气

小颖：回复小洪老师 企业房屋装修费是当月摊销还是次月摊销

小洪老师：回复小颖你好一般是次月摊销的

小颖：回复小洪老师 本月12付款装修费，下月开始摊销是吗

小颖：回复小洪老师 契税征收范围，买车有契税吗

小洪老师：回复小颖你好是的，下个月摊销，买车没有契税，是交车辆购置税

小颖：回复小洪老师 谢谢老师

小洪老师：回复小颖好的，同学不用客气的。

a奇：回复王晶老师 迷糊了没明白

a奇：回复王晶老师 银行存款怎么处理

王晶老师：回复a奇当时是借管理费用，带银行存款，支付的时候

a奇：回复王晶老师 不进营业外收入或其他收入里么？

王晶老师：回复a奇不是的啊，不计入营业外收入