首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
用借款冲销如何做会计分录
分享
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 恋鱼 发表的提问：
老师，提前年度多计提企业所得税，跨年冲销如何写会计分录
您好！ 通过以前年度损益调整科目冲回，分录为 借：以前年度损益调整 （红字）（摘要--冲回X年度多计提所得税） 贷：应交税费--应交企业所得税 （红字） 借：利润分配---未分配利润留成 （红字） 贷：以前年度损益调整 （红字）
226楼
2023-03-22 15:38:04
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ Demo人间失格 发表的提问：
支付服务商费用结算款的会计分录如何做？
之前记了应付账款的吧 借应付账款贷银存
227楼
2023-03-22 16:00:09
全部回复
Demo人间失格：回复郭老师 没
2023-03-22 16:17:52
Demo人间失格：回复郭老师 他是属于我们公司的代垫款
2023-03-22 16:30:15
Demo人间失格：回复郭老师 苏宁是45天一周期打到公司账户 ，然后我们这边是前期要垫付给对应的服务商
2023-03-22 16:47:36
郭老师：回复Demo人间失格借其他应收款，贷银存
2023-03-22 17:04:49
Demo人间失格：回复郭老师 其他应收，那二级科目写 什么
2023-03-22 17:25:50
Demo人间失格：回复郭老师 之后收到苏宁的款呢
2023-03-22 17:55:15
Demo人间失格：回复郭老师 还有就是易付宝提现到公司账户款怎么会计分录
2023-03-22 18:17:21
郭老师：回复Demo人间失格带谁垫付的写谁 你带苏宁写苏宁 借银存贷其他应收款
2023-03-22 18:45:21
Demo人间失格：回复郭老师 好
2023-03-22 18:56:29
Demo人间失格：回复郭老师 那公司账户退款到个人呢？ 会计分录如何做
2023-03-22 19:18:53
郭老师：回复Demo人间失格你好，这个钱是什么钱？
2023-03-22 19:36:46
Demo人间失格：回复郭老师 平台刷单的钱，先苏宁平台刷单，钱先到易付宝，然后提现，到公司账户，然后退回给之前刷单的人
2023-03-22 19:59:24
Demo人间失格：回复郭老师 比较繁琐
2023-03-22 20:13:57
郭老师：回复Demo人间失格收到刷单的钱记收入，退回去红冲收入
2023-03-22 20:43:42
Demo人间失格：回复郭老师 主营业务收入，还是其他业务收入
2023-03-22 20:57:41
郭老师：回复Demo人间失格主营业务收入就可以的，
2023-03-22 21:20:14
Demo人间失格：回复郭老师 好的，那我是不是应该1先借其他货币资金，贷主营业务收入，应交税费2提现到账借银行存款贷其他货币资金3退款借主营，应交税费，贷银行存款？
2023-03-22 21:44:14
郭老师：回复Demo人间失格你好，分录对的
2023-03-22 21:57:55
Demo人间失格：回复郭老师 好的谢谢老师
2023-03-22 22:11:04
郭老师：回复Demo人间失格不用客气的，
2023-03-22 22:33:28
Demo人间失格：回复郭老师 公司账户收到一次扫码收款，的会计分录
2023-03-22 23:02:09
郭老师：回复Demo人间失格收入的吗 微信支付宝借其他货币资金贷主营业务收入应交税费
2023-03-22 23:17:26
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 随风 发表的提问：
老师 我调整总公司和分公司的往来差异 分公司比总公司多了200万 我要如何进行冲销？ 分公司账上 其他应收款总公司借方200万 我做冲销的时候如何做借方？ 贷方做其他应收款 总公司200万
你好，要找到原因再调整账
228楼
2023-03-22 16:26:13
全部回复
随风：回复玲老师 老师 找不到原因了 我就想做一笔分录冲销了 不知道借方要做到哪个科目
2023-03-22 17:00:32
玲老师：回复随风那不可以的，是需要找到原因再充账，不然就不知道帐做的对与错，你一笔一笔对一下
2023-03-22 17:15:38
随风：回复玲老师 老师 因为2018年的账已经结了 调不了 因为是总分公司的内部往来 现在只需要冲平了就行 借方需要怎么做分录啊
2023-03-22 17:38:34
玲老师：回复随风调整分录是坐在发现错误的当期，比如你今天发现的，你就在今天做调整的分录和以前的帐结账没有关系
2023-03-22 17:51:28
曹老师在线
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ ??? 发表的提问：
你好老师，去年做未开票销售了，做了主营业务收入，今年要对这个进行冲销，应该如何做会计分录
同学：您好，是又开具了发票冲销吗？ 一样的分录做一个，数字用红字。
229楼
2023-03-22 16:53:59
全部回复
???：回复曹老师在线 是，开具发票了，但是做红字冲销，对今年的累计收入有影响呀
2023-03-22 17:06:15
曹老师在线：回复???同学：您好。对今年的收入不影响。 开票和未开票抵销了，0
2023-03-22 17:25:48
???：回复曹老师在线 有，累计收入就少了今年冲红去年的这个收入
2023-03-22 17:35:52
???：回复曹老师在线 已经是跨年了
2023-03-22 17:59:46
曹老师在线：回复???同学：您好。今年开票并不等于今年的收入。本身就是去年的收入，跟今年没有关系。
2023-03-22 18:13:19
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 欢 发表的提问：
公司物业费每月计提分录如何做？物业费都是先借支付款分录如何做？收到发票怎么做分录？
您好！借管理费用-物业费等 贷应付账款等 收到发票直接帖进去。
230楼
2023-03-27 16:49:10
全部回复
欢：回复宋生老师 老师我们公司每次都是先借支付物业费，不是要先挂借支吗？
2023-03-27 17:21:33
宋生老师：回复欢您好！是的借其他应收款 贷现金等。
2023-03-27 17:42:10
欢：回复宋生老师 那收到发票后怎么做分录呢？
2023-03-27 18:10:35
宋生老师：回复欢您好！借管理费用-物业费等 贷其他应收款。
2023-03-27 18:35:35
欢：回复宋生老师 那要是也计提了，收到发票怎么入账呢？分录怎么做？
2023-03-27 18:47:43
宋生老师：回复欢您好！收到发票的时候贴到管理费用的这个凭证就可以了。
2023-03-27 19:14:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 田妮 发表的提问：
购进商品未入库直接销售，收到销售货款如何做会计分录
你好 需要做购进分录，借；库存商品 贷银行存款等科目 然后做销售，结转成本分录 借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
231楼
2023-03-27 16:54:25
全部回复
田妮：回复邹老师 我付采购款的时候做：借；原材料 贷；银行存款 收到销售款的时候做：借；银行存款 贷；主营业务收入 借：主营业务成本 贷；原材料 这样可以吗？
2023-03-27 17:24:14
邹老师：回复田妮你好，你这个到底是购进的材料，还是商品？
2023-03-27 17:44:44
田妮：回复邹老师 材料
2023-03-27 18:01:52
邹老师：回复田妮你好，那应当把主营业务收入换成其他业务收入，主营业务成本换成其他业务成本才是的
2023-03-27 18:29:05
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
金税盘费用可直接抵扣金税盘费用可直接抵扣 会计分录如何做？ 会计分录如何做？
可以的，借：管理费用贷：现金；借：应交税费贷：管理费用
232楼
2023-03-27 17:14:59
全部回复
爱吃蘑菇的小菇凉：回复袁老师 可以直接 借：应交税费-减免税 贷：银行存款 吗
2023-03-27 17:31:15
袁老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉可以　的　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
2023-03-27 17:56:55
爱吃蘑菇的小菇凉：回复袁老师 公司退回给个人账户的社保费用 这个怎么入账？之前社保裁员导致
2023-03-27 18:25:00
袁老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉借：管理费用－－社保费贷：银行存款
2023-03-27 18:54:11
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 九三 发表的提问：
投资回款如何做会计分录
收到的投资回款是指的投资收益吗，借：银行存款，贷：投资收益。 如果是收回投资本金，借：银行存款，贷：长期股权投资（或其他的投资成本科目），减少投资成本
233楼
2023-03-28 15:47:06
全部回复
九三：回复阎老师 股东收回投资款
2023-03-28 16:17:49
阎老师：回复九三您是股东方还是付款方，是撤资了吗
2023-03-28 16:31:45
阎老师：回复九三如果是股东方，收回投资，借：银行存款，贷：长期股权投资（或其他权益工具投资等），成本与收回现金的差额计入投资收益。
2023-03-28 16:44:04
九三：回复阎老师 出资200万，经营一个饭店，约定好的一年收回投资款40万元！5年回本！无论盈亏都必回40万元！请问老师，我该如何做分录呢？
2023-03-28 16:58:28
阎老师：回复九三还有一个问题，就是投资是否约定占股比例，回本后是否还享有相应股东权益。如果是股东权益不变，建议，借：长期股权投资，贷：银行存款。每年回款时，借：银行存款，贷：投资收益。 如果股东权益递减，建议投资还是计入长期股权投资，回款时，借：银行存款，贷：长期股权投资 如果没有约定占股比例，收回本金后就不享有饭店的权益了，建议，借：其他应收款，贷：银行存款，每次回款时核减其他应收款。
2023-03-28 17:10:23
九三：回复阎老师 老师我是饭店的会计！收到200万分时候做的是借：银行存款 贷实收资本！请问付40万时！饭店的会计如何做分录啊
2023-03-28 17:23:50
阎老师：回复九三还是要看约定的股东权益问题，包括付款时按分红还是按照撤资算。比如您饭店注册资本300万，对方投资200万，享有40%权益，那么收到投资款的时候，借：银行存款200，贷：实收资本200。付款时按照撤资算，支付40的时候，借：实收资本40，贷：银行存款40。但是注册资本变动需要去工商局办理变更登记，还是挺麻烦的。所以还是找找投资相关的合同或者协议吧，这么大事肯定是有明确的纸质资料的。
2023-03-28 17:50:39
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 结实的樱桃 发表的提问：
公司老板以自己名义借款转到公司账户，该如何做分录，利息费用如何做分录
借：银行存款 贷：其他应付款 —XX人，利息支出 借：财务费用-利息支出 贷：银行存款
234楼
2023-03-28 16:05:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 韓韓 发表的提问：
税控服务费的会计分录如何做呢？是冲减管理费用还是计入营业外收入呢？
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
235楼
2023-03-28 16:19:29
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 积极的帽子 发表的提问：
财政拨款如何做会计分录
借：银行存款 贷：专项应付款
236楼
2023-03-28 16:33:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ Miss_wu 发表的提问：
公司购置新车如何抵扣 如何做会计分录 如何折扣 如何做会计分录
你好 购入车辆，借；固定资产，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；银行存款等科目 计提折旧，借；管理费用等科目，贷；累计折旧
237楼
2023-03-28 16:47:59
全部回复
Miss_wu：回复邹老师 抵税是一次性？折扣分几次折？
2023-03-28 17:09:09
邹老师：回复Miss_wu你好，税法规定是可以一次性计提折旧抵扣企业所得税 会计上可以按税法规定一次性计提折旧就是了
2023-03-28 17:23:23
Miss_wu：回复邹老师 要不要留净残值 分四年 48个月每月折旧
2023-03-28 17:34:20
邹老师：回复Miss_wu你好，可以预留残值 会计上可以按4年直线法计提折旧处理的
2023-03-28 17:52:05
Miss_wu：回复邹老师 比如 150w的车 按照直线法依旧每个月怎么算
2023-03-28 18:05:29
邹老师：回复Miss_wu你好，每个月的折旧金额=（150万—残值）/（折旧年限*12）
2023-03-28 18:33:50
Miss_wu：回复邹老师 残值率是3-5% 然后150x残值率
2023-03-28 19:02:05
邹老师：回复Miss_wu你好，是的，是这样计算残值金额
2023-03-28 19:22:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师你好 发票冲销单报销如何做分录呢
你好，是销售红冲的发票吗？ 
238楼
2023-03-29 16:29:58
全部回复
优雅的柚子：回复邹老师 谢谢老师，就这种 还附了一张购买方为我方的增值税专票抵扣联
2023-03-29 16:49:56
邹老师：回复优雅的柚子你好，是先付款了，现在取得相应发票来入账的意思吗？ 
2023-03-29 17:16:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
3月做了一个会计分录，分录1，借工程施工，贷应付账款，分录2，借主营业务成本，贷工程施工。 对方在4月做了工字冲销，我该怎么做账？
借应付账款贷工程施工， 借主营业务成本负数借工程施工。
239楼
2023-03-29 16:44:45
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 喔喔 发表的提问：
麻烦问下各位老师，我这月有留抵。上月做了增值税结转。这月冲销的会计分录如何做
你好！做转入就可以，或者原分录红数
240楼
2023-03-29 16:56:12
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料