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用借款冲销如何做会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 再见 发表的提问：
老师，合作社成立时把社员的商品盘点后借计库存商品，贷记应付账款。销售是如何做会计分录？
你好，这个商品属于合作社本身，还是属于社员个人的？ 
271楼
2023-04-16 17:21:10
全部回复
再见：回复邹老师 算是社员入股
2023-04-16 17:45:41
邹老师：回复再见你好，既然是社员入股，那贷方就不是应付账款科目才是啊 
2023-04-16 18:03:25
再见：回复邹老师 土地入股，土地上的商品归社员
2023-04-16 18:17:47
再见：回复邹老师 那就应该是社员的
2023-04-16 18:40:17
邹老师：回复再见你好，既然是社员入股，那贷方就不是应付账款科目才是的
2023-04-16 19:04:08
再见：回复邹老师 不是社员入股
2023-04-16 19:23:35
再见：回复邹老师 卖的时候用不用结转成本
2023-04-16 19:52:12
邹老师：回复再见请看你前后描述，我该相信哪个呢
2023-04-16 20:14:46
再见：回复邹老师 以后者为准
2023-04-16 20:31:13
邹老师：回复再见你好，不是社员入股，那是单位从社员处购进吗
2023-04-16 20:58:32
再见：回复邹老师 是购进的
2023-04-16 21:12:33
邹老师：回复再见你好，购进款项没有支付，是这样做分录 借：库存商品，贷：应付账款
2023-04-16 21:33:10
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ L88 发表的提问：
本月暂估销售，财务如何处理，会计分录如何做
你好，借：应收账款——暂估 贷：主营业务收入——暂估
272楼
2023-04-16 17:35:07
全部回复
L88：回复立红老师 没有税金吗
2023-04-16 17:45:51
L88：回复立红老师 是纳税申报表要暂估收入的，不是要和纳税申报表一致吗
2023-04-16 18:00:11
立红老师：回复L88你好，税金是不做暂估的。
2023-04-16 18:11:36
L88：回复立红老师 是这样的，我们纳税申报的时候，在未开票里做了申报，申报的销售和销项税，与开票系统里不一致
2023-04-16 18:27:42
立红老师：回复L88你好，这部分暂估的下月初要做相反分录冲回，按发票的金额和税额重新入账，账和报表就一致了。
2023-04-16 18:42:47
李木子老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.09w
引用 @ 自由的大白 发表的提问：
1日，收到银行开具扣缴短期借款利息凭证，扣缴短期借款利息费用500元。请问老师如何做会计分录呢
同学，你好， 借：财务费用 贷：银行存款
273楼
2023-04-16 17:52:18
全部回复
自由的大白：回复李木子老师 谢谢老师
2023-04-16 18:15:46
自由的大白：回复李木子老师 老师，请问空白处的下划线是怎么划的，是中间那条粗线还是划两边的线，有点不清楚，请帮我指点一下，记账凭证还有没有错误呢，帮我指出来，我是第一次做凭证有些地方还不懂，请老师帮我看看，谢谢老师。
2023-04-16 18:44:30
自由的大白：回复李木子老师 老师，请问空白处的下划线是怎么划的，是中间那条粗线还是划两边的线，有点不清楚，请帮我指点一下，记账凭证还有没有错误呢，帮我指出来，我是第一次做凭证有些地方还不懂，请老师帮我看看，谢谢老师。
2023-04-16 19:11:30
李木子老师：回复自由的大白同学，你好，一般是中间那条粗线。附件数要填，下面5个人员签章。
2023-04-16 19:40:12
自由的大白：回复李木子老师 我们课本上怎么划有两条线呢
2023-04-16 20:01:39
李木子老师：回复自由的大白同学，你好，可以只话一条斜线，也可以两条，或者S线。常用的划一条。
2023-04-16 20:15:48
自由的大白：回复李木子老师 老师凭证上面的签名应该怎么填呢
2023-04-16 20:31:24
李木子老师：回复自由的大白同学，你好，记账和制证写王会计，其他对应填
2023-04-16 20:49:59
自由的大白：回复李木子老师 好的，谢谢老师
2023-04-16 21:14:30
李木子老师：回复自由的大白同学，你好，不用谢，很高兴能帮到你。
2023-04-16 21:43:21
自由的大白：回复李木子老师 老师这个会计分录销售A产品和B产品要怎么做记账凭证呢，是不是要分开写两张呢
2023-04-16 22:10:53
李木子老师：回复自由的大白同学，你好。可以写一张上。
2023-04-16 22:38:22
自由的大白：回复李木子老师 老师类似于这样嘛
2023-04-16 22:56:32
李木子老师：回复自由的大白同学，你好，是这样的
2023-04-16 23:12:50
自由的大白：回复李木子老师 行政管理部门购买办公用品800元，款项已开出现金支票一张支付。 老师会计分录怎么写
2023-04-16 23:25:19
李木子老师：回复自由的大白同学，你好。 借：管理费用 800 贷：银行存款 800
2023-04-16 23:51:59
自由的大白：回复李木子老师 老师记账凭证上面想要写付字的嘛
2023-04-17 00:06:20
李木子老师：回复自由的大白同学，你好，现在一般都不用写，如果业务量不大的公司可全部做记账凭证，不用写。业务量大的公司可以分别备注收，付，转等。
2023-04-17 00:18:33
自由的大白：回复李木子老师 那我写了要划掉嘛
2023-04-17 00:40:56
李木子老师：回复自由的大白同学，你好，最好重新写一张。
2023-04-17 01:06:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 辽宁馨馨 发表的提问：
企业购塑料袋，销售商品时用的，如何做会计分录
你好，借；周转材料——低值易耗品，贷；银行存款等科目 领用，借；销售费用，贷；周转材料——低值易耗品
274楼
2023-04-16 18:14:59
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 丽娜 发表的提问：
老师，您好！请教一下，我单位是事业单位，2017年发生了一笔库存商品，当时做账借库存商品10000，贷银行存款10000，领用时原会计没有做领用分录，现在查账发现了这笔库存数还未冲去，那现在财务会计和预算会计应如何做分录？
你好，请稍等，稍后给你答案
275楼
2023-04-17 14:59:23
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丽娜：回复家权老师 老师，这笔分录如何做？谢谢！
2023-04-17 15:27:07
家权老师：回复丽娜借：单位管理费 贷：库存商品
2023-04-17 15:50:54
丽娜：回复家权老师 老师，这是2017年发生的库存商品，现在直接出费用吗，那预算会计要做吗
2023-04-17 16:08:28
家权老师：回复丽娜就是以前的预算的事业结余减少了。 借：事业结余 贷：库存商品
2023-04-17 16:18:29
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 有些幸福不是我的 发表的提问：
供应商给销售方返点在往来账款里会计分录如何做
你好，借:销售费用 贷:应付账款
276楼
2023-04-17 15:24:29
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有些幸福不是我的：回复小云老师 我是销售方会计分
2023-04-17 15:54:37
小云老师：回复有些幸福不是我的那就是借:银行存款 贷:其他业务收入
2023-04-17 16:13:23
有些幸福不是我的：回复小云老师 供应商直接返在两家的往来帐里当受款
2023-04-17 16:28:24
有些幸福不是我的：回复小云老师 当货
2023-04-17 16:46:54
有些幸福不是我的：回复小云老师 供应商直接返在两家的往来帐里当货款
2023-04-17 17:14:57
小云老师：回复有些幸福不是我的那么，借:应收账款 贷:其他业务收入
2023-04-17 17:44:41
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 多情的冬瓜 发表的提问：
库存商品进行对冲如何做账，例：开票错误导致a库存贷10 b库存借10 发票无法追回，现只能进行调账，该如何做会计分录
你好！无法收回可以开红字发票，在开正确的蓝字发票
277楼
2023-04-17 15:34:00
全部回复
多情的冬瓜：回复QQ老师 因为是18年的事情了，所以现在和对方沟通后，就按当时的开票货物核算，我们自行调整库存
2023-04-17 16:09:14
QQ老师：回复多情的冬瓜你好！直接 借：库存商品 贷：库存商品 调整明细商品就可以
2023-04-17 16:36:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 熊小熊 发表的提问：
之前的会计把装修款分录做成借:其他应付款，贷银行存款，分几次付款的，现已经装修完成，借:长期待摊费用，贷什么？其他应付款在借方，要冲销掉吗
你好，取得发票计入其他应付款贷方，冲销之前计入借方金额
278楼
2023-04-17 15:46:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 一 发表的提问：
公司买入柴油，一部分自用，一部分销售。这两种如何做会计分录？销售那部分如何核算成本
你好， 借；管理费用等科目（自用） 库存商品（销售部分） 贷；银行存款等科目
279楼
2023-04-17 16:12:00
全部回复
一：回复邹老师 成本核算分录呢
2023-04-17 16:27:34
邹老师：回复一借主营业务成本 贷；库存商品 你好，销售结转做这个分录
2023-04-17 16:50:11
一：回复邹老师 1，买入柴油 借库存商品 贷现金 2，部分自用的 借管理费用还是其它业务成本 贷库存商品 3，部分销售的 借现金 贷其他业务收入 借其他业务成本 贷库存商品 这样对不？
2023-04-17 17:12:06
邹老师：回复一你好，自用计入管理费用等科目核算 销售可以这样做账务处理
2023-04-17 17:34:40
一：回复邹老师 好的。谢谢。在问一个，购买柴油都是按吨计量的，卖出柴油是按升计量的，如何将吨转换为升，比较准确？我现在做的帐，卖出柴油大于购进柴油，如何改正？
2023-04-17 17:57:24
邹老师：回复一你好，你可以根据柴油的吨与升的换算关系，然后用吨数*换算比计算升数 卖出柴油是不得超过购进柴油数量的 是不是开具发票数量错误造成的
2023-04-17 18:14:33
一：回复邹老师 你这儿有具体的换算比么？估计我就是换算比例出错了，才导致卖出的油大于购进的油，我把运费也加进柴油成本里面了。
2023-04-17 18:31:27
邹老师：回复一你好，假如1吨=1190升，如果你购进2吨，然后按2*1190换算成升，然后根据升计算单位成本 根据销售数量*一升的单位成本计算当月结转成本 运费可以计入成本，运费计入也不会导致销售大于购进数量的，运费计入了只是导致单位成本提高 了
2023-04-17 18:58:35
一：回复邹老师 我现在是核算成本的时候，卖的成本大于买的成本了。是不是换算比例小了导致的。比如本该1吨=1200升，我按照1吨=1100升，这样就导致每升的成本高了，？
2023-04-17 19:18:57
邹老师：回复一你好，卖的是收入，成本是根据采购成本确定的 如果你换算错误，而且增值率不高，可能会导致成本大于收入的
2023-04-17 19:42:12
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 粗暴的大神 发表的提问：
会计分录如何分清借贷
你好，首先要明确该用什么科目，资产类、成本费用类增加的永借方，减少的一年贷方。其他类科目如负债类、所有者权益类增加计贷方
280楼
2023-04-18 15:10:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 若光 发表的提问：
请问老师，入账时没有取的发票，部分增值税进项税计入了销售费用，该如何冲销做分录
你好，可以这样做调整分录 借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；销售费用
281楼
2023-04-18 15:38:57
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 有些幸福不是我的 发表的提问：
供应商给销售方返点在往来账款里会计分录如何做
借：银行存款 贷：其他业务收入或其他应收款
282楼
2023-04-18 15:45:59
全部回复
有些幸福不是我的：回复陈诗晗老师 供应商直接返在两家的往来帐里当受款
2023-04-18 16:33:06
有些幸福不是我的：回复陈诗晗老师 供应商直接返在两家的往来帐里当货款
2023-04-18 16:56:54
陈诗晗老师：回复有些幸福不是我的那你之前确认返利时计提没有呢
2023-04-18 17:06:57
有些幸福不是我的：回复陈诗晗老师 还要记提
2023-04-18 17:34:59
陈诗晗老师：回复有些幸福不是我的销售返点是在返点发生时需要做计提。 比如购进100万的货，返点10万。 借：库存商品 90 其他应收款-返点 10 贷：银行存款 或应付账款 100 返点时 借：应付账款 贷：其他应收款-返点 10
2023-04-18 17:56:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
您好！销售返利的收入抵货款方会计分录该如何做呢
你好，你给对方开发票吗？还是对方给你开红字发票
283楼
2023-04-18 16:02:59
全部回复
天天向上：回复郭老师 没有开发票 直接抵的货款，我们是销售方
2023-04-18 16:33:58
郭老师：回复天天向上你好，最好有发票的让对方给你开，借销售费用贷主营业务收入应交税费
2023-04-18 16:46:56
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
结转销售成本如何做会计分录?
借 主营业成本 贷 库存商品
284楼
2023-04-19 14:51:58
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售一批产品,价税合计409500,款项尚未收到 如何做会计分录
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
285楼
2023-04-19 15:19:10
全部回复
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