有些幸福不是我的：回复彩丽老师 应该是对方用的销售单，从经销商的货款里扣除的

彩丽老师：回复有些幸福不是我的供应商用的销售单，费用由经销商承担？这个不太合理

有些幸福不是我的：回复彩丽老师 下次对帐的时侯问

有些幸福不是我的：回复彩丽老师 这样做对

彩丽老师：回复有些幸福不是我的供应商垫付的运费，应按进货数量摊销计入 库存商品/原材料 单价中， 借：库存商品/原材料 贷：应付账款—供应商

有些幸福不是我的：回复彩丽老师 那就是不用进入销售费用

彩丽老师：回复有些幸福不是我的是的，不用进入销售费用

啊彩：回复方老师 我想也是这样，但是是上年度的返利，是不是应当冲减上年度的成本，计入以前年度损益调整

方老师：回复啊彩如果能对应是去年销售产品的返利，可以通过以前年度损益调整进行冲减。 不过老师认为这个返利是循环发生的，收到时直接冲减当期的营业成本就可以。

啊彩：回复方老师 嗯嗯，好的，谢谢老师

方老师：回复啊彩不客气，祝您生活愉快！

小鱼儿：回复郭老师 建筑工地购买大批钢管用于搭建脚手架

郭老师：回复小鱼儿你好，借工程施工贷周转材料。

小鱼儿：回复郭老师 收到货时是借：周转材料-钢管，贷：银行存款，摊销时是每个月：借工程施工-周转摊销，贷：周转材料-摊销？

郭老师：回复小鱼儿对的，是的是这么做的。

小鱼儿：回复郭老师 那我7月份收到一部分的钢管，其他的要在10月份之前分批到，那我什么时候开始摊销？这次到了10万的货，那我这个10万先开始摊销吗？

郭老师：回复小鱼儿开始使用的时候就可以分摊。

郭老师：回复小鱼儿没有用多少，分摊多少就行，没有用的还是在存货里面。

小鱼儿：回复郭老师 那我是不是还要做一笔领用时的会计分录？那这样的话还要分周转材料-钢管-在库，周转材料-钢管-在用？那这样的话一开始我写的分录就不完整了，还差一笔领用

郭老师：回复小鱼儿你好。不用写的那么麻烦，直接按上面的来就行。

逢考必过：回复玲老师 老师他这个估计应该就是拿来过一下账，但是又没有说这一些实际的一些产品。

玲老师：回复逢考必过你好  是相当于你们采购了 吗  

逢考必过：回复玲老师 是的老师 没错

逢考必过：回复玲老师 前面做成短期借款，另外一笔是无形资产

玲老师：回复逢考必过你们是不是属于采购商品？然后通过这个业务给贷款的。

Choi：回复邹老师 老师，今年1-11月，我都没结转销项票。我之前做的会计分录都是月初扣款：借：应收增值税-销项发票，贷：银行存款。请问如何调整会计凭证。

邹老师：回复Choi你好，把你所做的 扣款分录冲销 然后按我之前的回复做结转，扣缴分录就是了

佳佳：回复徐阿富老师 之前会计没做进去，我现在能补进去借款吗？如何做呢？

徐阿富老师：回复佳佳你好 ，可以补，但是补上去要增加银行存款或库存现金呢

咻咻！：回复恩熙老师 总公司的打款记录 怎么做？

咻咻！：回复恩熙老师 借银行存款 贷：主营业务成本？

恩熙老师：回复咻咻！借：银行存款 78757.57 主营业务成本 -67894.45 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）10863.12

哈哈：回复郭老师 上面的是支付给银行的利息这么做，那么我们长期借款钱存在我们账户，又收到银行给的利息，又应该怎么做账，这部分银行给的利息是不是就不能计财务费用了，应该如何做会计分录

郭老师：回复哈哈你好，收到银行存款的利息做借银存借财务费用负数

哈哈：回复郭老师 不应该吧，我们本来就要付给银行利息，然后我们又拿着银行给我们的利息去冲减其他费用？财务费用负数是什么意思能给我讲一下吗？可不可以拿着银行给我们的利息最后冲我们付给银行的利息，也就是银行给我们的利息计入在建工程-待分摊利息？

郭老师：回复哈哈你好，收到银行存款的利息就是我刚才的分录，费用发生额要记借方在贷方取不到数，两笔业务分开做

哈哈：回复郭老师 两笔分录？老师你能帮忙写一下这两笔分录吗，就是收到银行利息的两笔分录？

郭老师：回复哈哈你好，支付利息和收到利息两笔，上面分录已经写了

叮咚：回复邹老师 这个分录会影响今年的利润吗？老师

邹老师：回复叮咚你好，不影响利润 会影响期末未分配利润

青鸟：回复邹老师 那我做 借：应付账款 贷：原材料 贷 ：应交税费-应交增值税-进项转出 这样可以吗？他冲红了，同时对应的蓝字发票 开给我们，这张发票我们按正常的做分录就可以了，对吗？ 如果我11月收到发票没有认证，这发票开错了，他12月冲红了（我方申请红字发票），那我收到他的红字发票需要做分录吗？如果要做，如何做？同时他也开了对应的蓝字发票，对于这张蓝字发票，我也按照正常的做，对吗？

邹老师：回复青鸟你好，是相反分录，不是转出 相反分录，金额正数 相同分录，金额负数

青鸟：回复邹老师 老师，我认证了，要做进项转出的，不然进项转出这数据和增值税申报表上面的进项转出的数据不是不一样了么。还有我上面的下半部分的问题呢？谢谢老师！

邹老师：回复青鸟做购进相反分录或相同分录负数

小小苏：回复许老师 如果有先借款，是不是 借：管理费用 贷：其他应收款 借：其他应收款 贷：银行/现金

许老师：回复小小苏先借款的话 借：其他应收款 贷：银行存款 报销 借：管理费用 库存现金（差额，退回的部分。不够的话，这个库存现金，在贷方，补齐） 贷：其他应收款

小小苏：回复许老师 嗯嗯，没有先借款的话，一定要通过其他应付款科目核算吗？可以直接借：管理费用 贷：银行存款/现金 吗？

许老师：回复小小苏我刚才写的话，是为了反映整个过程。你这样省去的话，也是可以的哦