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增值税期末结转的会计处理
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ xneopw 发表的提问：
期末，我们将销项税额转入了未交税金，但是还有1笔销项税额，增值税纳税申报表中四季度的增值税申报时包含这一笔税，现在申报四季度增值税时，我应该怎么进行账务处理？简易计税，期末用不用结转？
你好！你的结转可能有问题哟，请参阅财会（2016）22号文件，有详细说明！（转不转进项与销项，法规至今还没有明确）
136楼
2023-02-08 17:26:04
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Chocolate^ 发表的提问：
月末，增值税进项税和销项税怎么做结转的会计分录
你好，借：应交税费-销项 贷：应交税费-进项 应交税费-转出未交增值税，在年末一笔做就可以了，不需要每月做
137楼
2023-02-08 17:55:21
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ icyblue 发表的提问：
老师，上期有期末留底，本期结转增值税跟计提税金怎么计提
你好，借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费，未交增值税，这个金额是销项减去进项减去上期刘迪。
138楼
2023-02-08 18:14:59
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icyblue：回复郭老师 这样的话转出未交增值税有余额呢？
2023-02-08 18:32:09
icyblue：回复郭老师 上期留抵税需要结转吗
2023-02-08 19:01:28
郭老师：回复icyblue你好不需要结转的，借方有余额，可以。
2023-02-08 19:18:51
icyblue：回复郭老师 不需要缴税的当月，出纳缴税了，现在退税，借方银行，贷方做什么
2023-02-08 19:42:49
郭老师：回复icyblue交税的当月你怎么做的？交了税款借方是什么科目？现在贷方就是什么科目。
2023-02-08 19:59:23
icyblue：回复郭老师 出纳缴税后，会计也相应做了计提缴税的凭证，
2023-02-08 20:26:00
郭老师：回复icyblue借银行存款贷应交税费，未交增值税。
2023-02-08 20:37:04
icyblue：回复郭老师 都不需要做，他们都做了，现在税退回来了
2023-02-08 20:47:32
icyblue：回复郭老师 这样未交增值税在贷方，代表我还是要交税呀
2023-02-08 21:13:05
郭老师：回复icyblue你好，借应交税费，未交增值税贷银行存款，退回来做相反的分录。
2023-02-08 21:26:01
icyblue：回复郭老师 我不需要缴税呢？我只是收到前期不应缴税的退税款
2023-02-08 21:44:26
icyblue：回复郭老师 退回来借方银行，贷方就是应交-未交了，在贷方就说明我要交税呀
2023-02-08 22:03:42
郭老师：回复icyblue你好，从银行扣款，你不做支付的分录吗？即使不缴纳你不得做账吗？
2023-02-08 22:29:34
郭老师：回复icyblue前期你支付的时候没有做账，收到也不需要做账的。
2023-02-08 22:46:49
icyblue：回复郭老师 能去冲销项税吗？
2023-02-08 23:01:20
icyblue：回复郭老师 关键前任会计都做了，为了配合出纳，她计提一笔，缴纳一笔，还开票红冲的
2023-02-08 23:16:00
郭老师：回复icyblue同学，你做账是根据你真实的业务来做，如果多扣了，但是你们应该计提了100，扣了120计提的时候借应交税费应交增值税转出未交增值税，100贷应交税费未交增值税100缴纳借应交税费未交增值税贷，银行存款120，然后未交增值税，借方就有余额，20，退回来的时候借银行存款20贷应交税费未交增值税20，这个不就可以了吗？
2023-02-08 23:26:13
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 唐凤莉 发表的提问：
小企业会计准责月末是否结转增值税？
小企业会计准则，没有强制要求。从自身方便出发，每月结转增值税较好
139楼
2023-02-09 17:13:53
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师，你好，我们公司之前的会计月末增值税一直都没有结转，只是下月缴纳增值税时，借，应交税金-已交税金 贷，银行存款 我现在想彻底结转一下，明年按正规结转，我现在如何处理
您好，结转增值税分录，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-已交税金，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。
140楼
2023-02-09 17:26:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 渡口 发表的提问：
金碟做账，增值税计提后，期末要手动结转还是点结转损益时自动结转？
你好，损益结转是点击结转损益自动结转的
141楼
2023-02-09 17:50:40
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渡口：回复邹老师 谢谢老师
2023-02-09 18:11:26
邹老师：回复渡口不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-09 18:25:00
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Rosemary 发表的提问：
增值税一般纳税人，关于增值税的账务处理请详细说一下，增值税发票认证了但是没有抵扣怎么账务处理？我按照下面这张图做的分录不对，对这个增值税期末结转不懂
你好，你的在这个表完全正确。是这样的
142楼
2023-02-09 18:14:59
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Rosemary：回复徐阿富老师 这个表是对的，但是我不懂表里面的知识 1.我们是新公司，目前没有收入，也没有开票，我4月份认证了一些发票，有进项，但是没有销项，这种情况怎么账务处理？ 2.进项税转出是什么情况可以进项税转出？
2023-02-09 18:50:02
徐阿富老师：回复Rosemary你好，1，有进项没销售，只做第一条，结转进项 其他就不用做了，申报增值税时会自动留底的。 2、你有不可以抵扣的税票认证了，比如福利费，业务招待费等这些，需要做进项税额转出，因为这些不能抵扣的。
2023-02-09 19:18:52
Rosemary：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师
2023-02-09 19:44:07
徐阿富老师：回复Rosemary恩，不客气，祝工作顺利。 如果觉得我的回答还满意，请给我五星的评价，谢谢。
2023-02-09 20:02:55
Rosemary：回复徐阿富老师 好的，给你五星，给你点赞
2023-02-09 20:25:54
徐阿富老师：回复Rosemary谢谢啦，祝你生活愉快。
2023-02-09 20:47:20
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ lily 发表的提问：
年末要结转增值税 那10%加计扣除税务年末要结转到 转出未交增值税吗
你好，按这样结转即可
143楼
2023-02-12 19:16:37
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lily：回复李老师A 老师我是说 年末加计税额留抵了 年末不是要把进项销项结转到 转出未交增值税吗？那这个加计扣除税额要结转吗
2023-02-12 19:39:43
李老师A：回复lily你好，同学，不需要结转
2023-02-12 20:03:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 搞怪的黑夜 发表的提问：
销项100进账20 应交增值税80 怎么结转怎么教增值税 会计分录如何处理
借应交税费，应交增值税，销项100， 贷，应交税费，应交增值税，进项20 应交税费，应交增值税，转出未交增值税80 借应交税费，应交增值税，转出未交增值税80 贷应交税费，未交增值税
144楼
2023-02-12 19:32:53
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 米哈游 发表的提问：
请问月末结转增值税的会计分录，倘若进项大于销项和需要结转吗？
安月结转的需要的 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
145楼
2023-02-12 19:53:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 现实的大船 发表的提问：
老师，你好。小规模纳税人月末要结转增值税吗？如何处理吗？
月末不需要结转的，如果季度45万以内普通发票的不需要交增值税的情况下，在季度末的那个月结转，结转到营业外收入。
146楼
2023-02-13 17:19:33
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现实的大船：回复郭老师 那每个月都有专票的税金呢？
2023-02-13 17:46:05
郭老师：回复现实的大船你好，也不结转的，申报之后借应交税费，应交增值税，贷银行存款。
2023-02-13 18:10:07
现实的大船：回复郭老师 好的，谢谢老师！
2023-02-13 18:23:55
郭老师：回复现实的大船不用客气工作愉快。
2023-02-13 18:35:42
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 画娥眉 发表的提问：
期末结转增值税的分录怎么做？
借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费—应交增值税（进项） 应交税费——应交增值税——转出未交增值税
147楼
2023-02-13 17:44:57
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 烟花懿冷 发表的提问：
年末处理，计提了所得税，结转完了本期损益，然后该做什么年终结转了呢
你好 再把本年利润转到未分配利润里就可以了
148楼
2023-02-13 17:59:20
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烟花懿冷：回复答疑苏老师 老师，之后还要提取法定盈余公积，分配利润，最后再将利润分配其他明细科目结转到利润分配-未分配利润，您看是这个顺序吗
2023-02-13 18:17:43
答疑苏老师：回复烟花懿冷你好 是的 是这个顺序
2023-02-13 18:27:43
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ ????小幸运???? 发表的提问：
应交增值税销项税额期末结转损益怎样结转？
你好，增值税和损益是无关的，您说的是结转销项税额的分录还是结转损益的分录呢
149楼
2023-02-13 18:05:58
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????小幸运????：回复立红老师 结转销项税额的分录
2023-02-13 18:24:12
????小幸运????：回复立红老师 主营业务成本是结转到本年利润下面去吧
2023-02-13 18:53:52
立红老师：回复????小幸运????你好，结转销售税额的分录，借：应交税费——应增（销）贷：应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 2、主营业务成本是转到本年利润的
2023-02-13 19:20:08
????小幸运????：回复立红老师 知道主营业务收入，还有利润率，怎么算成本
2023-02-13 19:31:16
立红老师：回复????小幸运????你好，用收入*（1-利润率）=成本
2023-02-13 19:49:36
????小幸运????：回复立红老师 主营业务收入结转也是本年利润吧
2023-02-13 20:02:01
立红老师：回复????小幸运????你好，是的，是这样，损益类科目都是需要转入本年利润的
2023-02-13 20:22:29
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.77w
引用 @ 缥缈的小甜瓜 发表的提问：
小规模开了专票20万，公司月末增值税怎么做账务处理？需要计提结转吗？
同学你好 这个做缴税的分录就行
150楼
2023-02-14 18:11:59
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