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增值税期末结转的会计处理
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 娟子 发表的提问：
异地预交增值税 期末结转到未交增值税借方对吧，那么未交增值税借方期末就有余额啊，怎么结转 谢谢老师回答
期末放在应交税费——应交增值税(已交税费)科目，项目完工后清算税款
166楼
2023-02-21 16:56:04
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 薄荷 发表的提问：
销售货物产生增值税销项税额，期末应该怎么进行会计处理，具体的会计分录怎么做？
你是一般纳税人么，没有进项税额么？
167楼
2023-02-21 17:21:26
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薄荷：回复maize老师 小规模纳税人
2023-02-21 18:07:26
maize老师：回复薄荷你们是季度申报还是按月申报纳税？
2023-02-21 18:34:48
薄荷：回复maize老师 季度申报
2023-02-21 18:49:14
maize老师：回复薄荷那你做借应收 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税这个就可以，季度不需要交税转营业外收入，需要交税就做借应交税费 贷银行
2023-02-21 19:12:21
薄荷：回复maize老师 老师，月不超10万，季不超30万的增值税优惠政策只是针对小规模纳税人，一般纳税人享受这个政策吗？
2023-02-21 19:32:26
maize老师：回复薄荷不享受，这个是小规模专享政策
2023-02-21 19:47:10
薄荷：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-02-21 20:13:51
maize老师：回复薄荷满意请给五星好评，谢谢
2023-02-21 20:32:40
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小松仔 发表的提问：
一般纳税人增值税期末结转的怎么写？
结转销项税额、进项税额 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
168楼
2023-02-21 17:28:30
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林木老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师,审计师,经济师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 开心 发表的提问：
请问期末增值税怎么结转
1、企业应当将当月发生的应交未交增值税额自 应交税金—应交增值税科目 转入未交增值税明细科目。具体账务处理如下： 借： 应交税金—应交增值税(转出未交增值税) 贷： 应交税金—未交增值税 2、将本月多交的增值税从 应交税金—应交增值税转入“未交增值税”明细科目。其会计分录如下： 借：应交税金—未交增值税 贷：应交税金—应交增值税(转出多交增值税)
169楼
2023-02-21 17:50:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
年末结转了增值税，下一年要怎么做会计分录
你好，你们需要交增值税吗？你结转的分录怎么做的？
170楼
2023-02-22 16:49:54
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 画娥眉 发表的提问：
老师，一般纳税人月末结转增值税的分录和下月初结转的增值税分录缴交的会计分录怎么出
一、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 二、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 三、下月交税时 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款（或库存现金）
171楼
2023-02-22 17:12:43
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画娥眉：回复江老师 那不是有个已交增值税的科目吗？要怎么用
2023-02-22 17:31:41
江老师：回复画娥眉如果是税，有“应交税费——应交增值税（已交税金）”这个一般是施工企业用。
2023-02-22 17:57:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 右手握着回忆 发表的提问：
为什么期末结转时增值税不需要结转至本年利润
你好，因为增值税是负债科目，不是损益科目就不需要结转到本年利润的
172楼
2023-02-22 17:22:17
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右手握着回忆：回复邹老师 那缴纳的增值税不算在成本范围内吗
2023-02-22 17:49:57
邹老师：回复右手握着回忆你好，不属于，这个是负债减少，不影响损益的
2023-02-22 18:03:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
增值税期末没有结转可以吗
你好，是一般纳税人单位的销项税额，进项税额吗？ 
173楼
2023-02-22 17:33:12
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玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 糯米卷、 发表的提问：
未交增值税期末需不需结转到已交增值税
你好，不需要的，税交了直接冲未交增值税
174楼
2023-02-22 17:53:59
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糯米卷、：回复玲子 增值税销项不管他嘛
2023-02-22 18:19:42
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 我心依旧 发表的提问：
老师，工程的预缴税金，做会计分录的时候，是通过应交税费--预交税金来处理，还是应交税费--应交增值税--已交税金来处理，还有，季度末结转成本，按收入百分比结转，这个百分比怎么确定
你好，预缴税款会计分录如下： 借：应交税费——预交增值税 贷：银行存款 月末，企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——预交增值税
175楼
2023-02-23 16:59:48
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紫藤老师：回复我心依旧《企业会计准则--建造合同》规定，企业采用完工百分比法确定合同收入和费用，确定合同完工进度可以选用下列三种方法： ①累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。该方法是确定合同完工进度较常用的方法。其计算方式为： 合同完工进度=累计实际发生的合同成本/合同预计总成本×100%
2023-02-23 17:12:40
我心依旧：回复紫藤老师 老师，季末按收入百分比结转成本，这个百分比怎么确定呢
2023-02-23 17:31:37
紫藤老师：回复我心依旧《企业会计准则--建造合同》规定，企业采用完工百分比法确定合同收入和费用，确定合同完工进度可以选用下列三种方法： ①累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。该方法是确定合同完工进度较常用的方法。其计算方式为： 合同完工进度=累计实际发生的合同成本/合同预计总成本×100%
2023-02-23 17:41:59
我心依旧：回复紫藤老师 老师，是收入百分比，不是完工百分比
2023-02-23 18:00:04
紫藤老师：回复我心依旧一样的，方法是一样的了
2023-02-23 18:13:41
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 汪莲 发表的提问：
年末怎么做结转增值税未交增值税与增值税销项进项等会计分录
你好 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
176楼
2023-02-23 17:13:03
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请问期末结转时发现上期结转不平，反结又结不到该怎么处理
你好；     上期不平 你们都结账了吗？  正常会提示你们的   
177楼
2023-02-23 17:26:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
老师，一般纳税人月末结转增值税会计分录？
你好，如果是销项税额大于进项税额 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税
178楼
2023-02-23 17:44:59
全部回复
向日葵：回复邹老师 可以一笔到位吗？借：应交税费—应交增值税-转出未交增值税， 贷：应交税费—未交增值税
2023-02-23 18:03:30
邹老师：回复向日葵你好，不可以，需要做两笔结转分录
2023-02-23 18:18:48
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ C'est la vie 发表的提问：
请问小规模开专票季报月末怎么怎么处理会计税务分录，增值税月末要转出吗？
您好！需要转出 借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税
179楼
2023-02-27 16:58:13
全部回复
C'est la vie：回复韦老师 要计提吗？还是季末计提？
2023-02-27 17:20:12
C'est la vie：回复韦老师 然后销售的话增值税也是计入应交税费_销项税额吗？
2023-02-27 17:49:50
韦老师：回复C'est la vie要计提的，季末计提，小规模纳税人是计提到应交税费-应交增值税的。
2023-02-27 18:05:44
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ AA艳艳 发表的提问：
老师，请问公司的现金收入，会计处理：借：库存现金贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税，对吗，月末增值税还需要结转吗。是小规模的
你好，分录是对的，月末不用结转。
180楼
2023-02-27 17:15:36
全部回复
AA艳艳：回复吴月柳 那如果本季度总计的销售额未超过9万的话，这个应交增值税科目怎么处理，减免的话免交增值税，账务上怎么处理呢
2023-02-27 17:50:51
吴月柳：回复AA艳艳借：应交税费-减免税款 贷：营业外收入
2023-02-27 18:14:27
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