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小规模的开票收入会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 安然妮儿 发表的提问：
小规模纳税人代开专票，会计分录怎么处理，如产生销项税，小规模申报时怎么处理？
借应收贷主营业务收入 应交税费-应交增值税，交税的时候做借应交税费 应交增值税贷银行，申报的时候这个需要看你们普通发票和你们税局设置公式需要 看具体申报情况，你到时候有问题再截图吧
211楼
2023-03-15 16:33:43
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 乐天派 发表的提问：
小规模装修公司下面发票的会计分录
你好，没有看到你的内容
212楼
2023-03-15 16:58:09
全部回复
乐天派：回复庄老师 老师这些发票我不入库，银行装修拆除工程会计分录怎么做
2023-03-15 17:15:36
庄老师：回复乐天派这些发票我不入库是什么意思
2023-03-15 17:44:28
乐天派：回复庄老师 就是直接拿到工程上用的
2023-03-15 17:55:54
庄老师：回复乐天派你好，借工程施工－－合同成本（材料费），贷应付账款
2023-03-15 18:13:26
乐天派：回复庄老师 如果直接付了现金，贷库存现金可以吗
2023-03-15 18:30:20
庄老师：回复乐天派你好，可以的，用贷库存现金可以
2023-03-15 18:47:00
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ -_^_^盈@ 发表的提问：
老师，小规模收到主营业务收入，银行收的，开的电子票分录咋写
你好 借银行存款 贷 主营业务收入 应交税费
213楼
2023-03-15 17:08:59
全部回复
-_^_^盈@：回复答疑苏老师 那应交税费科目月底咋处理
2023-03-15 17:38:11
答疑苏老师：回复-_^_^盈@你好 不用缴纳的话 转为营业外收入 借 应交税费 贷营业外收入
2023-03-15 18:05:44
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 乐天派 发表的提问：
小规模装饰公司这张发票的会计分录
您好 发票不是很清晰 是不是购买的香烟？如果是的话 请问购买做什么用途
214楼
2023-03-19 18:50:27
全部回复
乐天派：回复bamboo老师 就是谈业务送的
2023-03-19 19:24:16
bamboo老师：回复乐天派借：管理费用——业务招待费 贷：库存现金等
2023-03-19 19:52:31
乐天派：回复bamboo老师 业务招待费抵税比例多少
2023-03-19 20:17:10
bamboo老师：回复乐天派企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。 扣除最高限额与实际发生数额的60%孰低原则。
2023-03-19 20:45:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 秋秋1205 发表的提问：
小规模纳税人应确认的收入不是10300吗？ 另外会计分录怎么写？
10300/1.03 得用不含税的价格做收入
215楼
2023-03-19 19:00:04
全部回复
秋秋1205：回复郭老师 分录怎么写？
2023-03-19 19:18:11
郭老师：回复秋秋1205借银行存款10300贷主营业务收入10300/1.03应交税费应交增值税。
2023-03-19 19:47:51
秋秋1205：回复郭老师 这不是一般纳税人的分录吗？小规模纳税人不是期末的销售额乘以征收率吗？
2023-03-19 20:16:27
郭老师：回复秋秋1205不交增值税的情况下 借应交税费应交增值税贷营业外收入
2023-03-19 20:28:59
秋秋1205：回复郭老师 老师，我还是不懂唉，小规模纳税人不是价税合计计入收入吗？购买原材料的时候也是价税合计计入原材料，不是吗？
2023-03-19 20:53:10
郭老师：回复秋秋1205不是 收入不管一般纳税人和小规模 税率不是免税的都是价税分开
2023-03-19 21:17:12
秋秋1205：回复郭老师 那小规模纳税人购买原材料时进项税额是计入原材料成本，还是价税分开？另外小规模纳税人交税时怎么计算？
2023-03-19 21:43:50
郭老师：回复秋秋1205借原材料贷，银行存款价税，合计做账的。
2023-03-19 21:54:52
郭老师：回复秋秋1205普票季度销售额30万以内免增值税。
2023-03-19 22:05:17
秋秋1205：回复郭老师 那30万以上，怎么计算增值税，先前发生收入时的销项税额怎么处理？
2023-03-19 22:18:10
郭老师：回复秋秋1205之前不是让你价税分开做账啦，需要交税的时候借应交税费，应交增值税贷银行存款就可以 增值税=不含税销售额*税率
2023-03-19 22:33:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 小麦 发表的提问：
小规模，外账，未开票，做收入时，如何做分录？交税吗？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 季度超过9万就需要纳税的
216楼
2023-03-19 19:27:38
全部回复
小麦：回复邹老师 如果总收入1000，其中600是要返还给客户的，实际收入只有400，怎么做分录呢？税按1000的交还是按400的交呢？
2023-03-19 19:53:09
邹老师：回复小麦借；应收账款 等科目1000 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 600做费用处理
2023-03-19 20:19:36
小麦：回复邹老师 @邹老师:好的，谢谢老师。
2023-03-19 20:41:41
邹老师：回复小麦不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-03-19 20:57:25
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 峥嵘岁月 发表的提问：
小规模纳税人税务代开专票时的增值税怎么写会计分录
你好 借应收帐款 贷主营业务收入 应交税费
217楼
2023-03-19 19:32:59
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峥嵘岁月：回复答疑苏老师 应交税金如果有二机科目可以挂未交税金吗
2023-03-19 19:44:49
答疑苏老师：回复峥嵘岁月你好 小规模不用写 直接应交税费 应交增值税
2023-03-19 20:01:18
峥嵘岁月：回复答疑苏老师 但是科目里面有能这样录吗
2023-03-19 20:12:04
答疑苏老师：回复峥嵘岁月你好 不用这样 直接录应交增值税就可以
2023-03-19 20:26:59
峥嵘岁月：回复答疑苏老师 您的意思是小规模增值税借银行，贷主营业务收入，应交税费交的时候借应交税费贷银行就可以
2023-03-19 20:53:24
答疑苏老师：回复峥嵘岁月你好 是应交税费 应交增值税就可以
2023-03-19 21:17:55
峥嵘岁月：回复答疑苏老师 城建税可以先计提借主营业务及附加贷应交税金城建税然后再借城建税贷银行吗
2023-03-19 21:43:21
峥嵘岁月：回复答疑苏老师 城建税可以先计提借主营业务及附加贷应交税金城建税然后再借城建税贷银行吗
2023-03-19 22:07:26
答疑苏老师：回复峥嵘岁月你好 是的 可以 借税金及附加
2023-03-19 22:24:18
峥嵘岁月：回复答疑苏老师 好的，谢谢老师
2023-03-19 22:40:41
答疑苏老师：回复峥嵘岁月不客气 祝工作顺利
2023-03-19 22:56:56
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 杨洋阳 发表的提问：
小规模纳税人，收取的物业费，需要给业主开普票，为提供开票信息，这个钱放在预收里吗？开票时转主营业务收入，会计分录怎么做
您好，收款时，借，现金或者银行存款，贷，预收账款。开票后，借，预收账款，贷，主营业务收入，应交税费-应交增值税。
218楼
2023-03-20 17:04:47
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 随缘（不加群，感谢！） 发表的提问：
小规模，本月收入5万元，成本4万元，会计分录怎么做？免增值税还要做会计分录吗？
借银行存款5万贷主营业务收入，应交税费 借主营业务成本贷，库存商品4万 季度报税看季度销售额。季度末的那个月结转
219楼
2023-03-20 17:25:14
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随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 应交税费怎么算呀？
2023-03-20 17:49:55
随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 这个季度收入就是5万，成本4万
2023-03-20 18:13:53
郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）你单位的增值税税率是多少，不到季度末不需要做结转营业外收入，6月份做
2023-03-20 18:33:00
随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 3％
2023-03-20 19:01:37
随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 您能写下详细的分录吗？
2023-03-20 19:27:43
郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）主营业务收入5万/1.03 应交税费5万/1.03*0.03
2023-03-20 19:45:17
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 若脂含梅 发表的提问：
老师：小规模纳税人开出的普通发票要怎么做会计分录啊
您好！借：现金等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税。
220楼
2023-03-20 17:38:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 一念之间 发表的提问：
小规模纳税人由税务代开发票后，完整的会计分录怎么做？
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ，城建税，贷：银行存款 
221楼
2023-03-21 16:19:19
全部回复
一念之间：回复邹老师 当月需要补计提附加税及企业所得税吗？
2023-03-21 16:33:09
邹老师：回复一念之间你好，需要根据增值税纳税情况计提附加税 如果有利润，需要在季度末月计提所得税 
2023-03-21 16:44:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 漫步 发表的提问：
老师，物业公司，小规模纳税人电费收入，广告费收入税率是多少？小规模纳税人的水费收入还是采取差额计税吗？他的会计分录怎么做
电费和广告3% 水费，借银存贷主营业务收入，应交税费 借主营业务成本，应交税费贷银存
222楼
2023-03-21 16:33:27
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郭老师：回复漫步你这个广告是哪里的广告
2023-03-21 17:14:45
漫步：回复郭老师 是商铺外面墙上的广告费
2023-03-21 17:43:39
郭老师：回复漫步你好，那应该是5%的税率，
2023-03-21 18:07:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 美丽新世界 发表的提问：
小规模纳税人符合增值税免税政策，确认收入的会计分录和免征增值税的会计分录怎么做？
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
223楼
2023-03-21 16:59:59
全部回复
美丽新世界：回复邹老师 计入营业外收入，是不是就需要缴纳所得税？
2023-03-21 17:23:35
邹老师：回复美丽新世界你好，需要计入利润总额计算缴纳企业所得税的
2023-03-21 17:46:07
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
小规模纳税人开普通发票实现收入怎么做分录？
你好，借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税
224楼
2023-03-22 16:01:57
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 65sdibenxa 发表的提问：
小规模税务代开发票，交税，交的是当月的税，从开票开始怎样做会计分录
您好，代开的发票，借；现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税，根据完税凭证，借：应交税费-应交增值税，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，贷：现金或者银行存款。同时，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。
225楼
2023-03-22 16:14:50
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