你好，还是按平时一样处理 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 借：主营业务成本 贷：库存商品 借：应交税费--应交增值税 贷：银行存款

借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。

借：银行存款10000       贷：主营业务收入9708.74 税率3%               应交税费-应交增值税 2912.26 借：应交税费-应交增值税 2912.26 贷：营业外收入-税费减免2912.26

你代开的时候，当时就要做交税的分录。而自己开普通发票，下个月才交税。

您好 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入

借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税

你好 会计分录和开票确认收入的分录是一样的！

这笔业务属于无票收入，分录如下： 借：库存现金或者银行存款 贷：主营业务收入