首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
小规模的开票收入会计分录
分享
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
怎么做小规模纳税人收到房租的会计分录？
您好！做主营业务收入或其他业务收入。
271楼
2023-04-17 16:04:19
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ . 发表的提问：
小规模销售商品的会计分录怎么做呀？ 暂估入库的分录呢？
你好！ 暂估入库 借：库存商品 贷：应付账款-应付暂估 销售 借：应收账款或银行存款 贷：主营业务收入 　　应交税费--应交增值税
272楼
2023-04-17 16:27:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
问下老师，小规模，增值税税率是免税的收入，怎么写会计分录呢？
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；营业外收入—增值税减免
273楼
2023-04-18 14:36:14
全部回复
会计学堂：回复邹老师 应交税费-应交增值税 金额怎么确定，票面上没有税额
2023-04-18 14:50:28
邹老师：回复会计学堂你好，因为疫情影响，湖北地区以外的小规模纳税人税率 是1% 增值税=票面含税金额 /1.01*1%
2023-04-18 15:03:23
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 灵儿 发表的提问：
请问小规模代开了一张3%税点的发票 税款已经交了 怎么做会计分录
你好，借 银行存款 贷 主营业务收入 等 应交税费
274楼
2023-04-18 15:04:00
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 学习学习再学习 发表的提问：
疫情期间，对于小规模公司开具3%的发票可以选择开具1%，对于减免的2%会计分录怎么填写?
这个按发票上面做账，。你发票开多少就做多少税额，贷应交增值税
275楼
2023-04-18 15:27:24
全部回复
学习学习再学习：回复maize老师 但是这样就跟我的增值税税申报表的减免税额对不上了 比如5000不含税普票收入，1%就是50 , 3%就是150. 现在开票是1%： 借：库存现金 5050 贷：主营业务收入 5000 应交税费-应交增值税 50 但是，增值税申报表上面的减免税额是150，并不是50
2023-04-18 15:54:53
maize老师：回复学习学习再学习这个是系统问题，你做账按你发票做账，系统自动生成3%忽略
2023-04-18 16:15:36
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
老师小规模企业7月让税局代开了一张发票，对方拒收，8月已经让税局红冲，7月和8月的会计分录怎么做
7月照常确认收入 8月分开具红字发票后冲减收入和往来
276楼
2023-04-18 15:56:20
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 巍澜*漫威 发表的提问：
小规模公司先收到服务费，之后去税务局代开发票，会计分录应该怎么写？
借银存贷预收账款 开发票借预收账款贷主营业务收入应交税费
277楼
2023-04-18 16:06:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 小 米 高 翔 发表的提问：
请问小规模纳税人的，未开票收入，分录是应收，袋方是收入，和销项税吗
你好，小规模纳税人的，未开票收入，账务处理是 借：应收账款 等科目    ，  贷：主营业务收入  ， 应交税费—应交增值税 没有销项税额，销项税额是一般纳税人单位才有的科目 
278楼
2023-04-19 15:17:49
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 漂亮的花瓣 发表的提问：
老师你好，小规模纳税人未开票收入怎么做分录呢
你好，与开票收入分录一样，申报时填在开票收入栏。
279楼
2023-04-19 15:29:12
全部回复
漂亮的花瓣：回复汪晨老师 借：银行存款   贷：主营业务收入  应交税费-应交增值税（进项税）
2023-04-19 15:50:14
漂亮的花瓣：回复汪晨老师 是这样么，就算是免税的，也要把税额列出来么
2023-04-19 16:19:10
汪晨老师：回复漂亮的花瓣你好，小规模没有三级科目，借：银行存款   贷：主营业务收入  应交税费-应交增值税
2023-04-19 16:38:45
漂亮的花瓣：回复汪晨老师 那这个税是不用交的，要做什么结转么
2023-04-19 17:04:18
汪晨老师：回复漂亮的花瓣你好，不交税的，结转到营业外收入，借 应交税费-应交增值税  贷 营业外收入
2023-04-19 17:22:00
漂亮的花瓣：回复汪晨老师 好的老师，那在电子税务局上未开票收入填写在哪一栏呢
2023-04-19 17:32:36
汪晨老师：回复漂亮的花瓣合并开票收入填在开票收入栏
2023-04-19 18:01:12
漂亮的花瓣：回复汪晨老师 好的，谢谢老师
2023-04-19 18:22:06
汪晨老师：回复漂亮的花瓣不客气，满意请给与五星好评！
2023-04-19 18:35:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 云儿 发表的提问：
老师好，小规模纳税人开普票48912,税额484.28，麻烦老师做下完整的会计分录。包括免税的会计分录
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；营业外收入—增值税减免
280楼
2023-04-19 15:58:51
全部回复
云儿：回复邹老师 谢谢老师
2023-04-19 16:15:45
邹老师：回复云儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-19 16:41:59
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 九离 发表的提问：
小规模酒店购入鲜花怎么做会计分录
你好，这是用到哪里的呢
281楼
2023-04-19 16:05:59
全部回复
九离：回复玲老师 外账上的，搞得发票
2023-04-19 16:31:19
九离：回复玲老师 就1000多元钱
2023-04-19 16:58:43
玲老师：回复九离需要用到哪里才能写分录？就是装饰用的可以寄销售费用，管理费用都可以，但银行存款
2023-04-19 17:19:30
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模开票小于九万，既开票又收钱，如何写分录
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-销项税额 借：应交税费-销项税额 贷：银行存款
282楼
2023-04-20 15:24:53
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 乐天派 发表的提问：
求小规模装修公司下面的发票的会计分录
借:原材料 贷:银行存款或应付账款
283楼
2023-04-20 15:35:25
全部回复
乐天派：回复小云老师 电镐是低值易耗品吗
2023-04-20 16:00:59
乐天派：回复小云老师 电镐是低值易耗品吗
2023-04-20 16:26:28
小云老师：回复乐天派看你们公司用来干嘛，不会给客户的话可以算周转材料
2023-04-20 16:49:16
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 温柔的向日葵 发表的提问：
老师，请问小规模纳税人免增值税，做收入时的会计分录怎样做
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
284楼
2023-04-20 16:02:58
全部回复
暖暖老师：回复温柔的向日葵借应交税费应交增值税 贷营业外收入
2023-04-20 16:15:47
温柔的向日葵：回复暖暖老师 免增值税的也要计提吗
2023-04-20 16:37:26
暖暖老师：回复温柔的向日葵是的，需要计提的然后结转
2023-04-20 16:48:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
小规模纳税人月收入不超过三万，但是季收入超过9万的会计分录怎么做？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
285楼
2023-04-23 19:45:53
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料