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一位会计在查账时发现少了
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 庐州月下＆VE 发表的提问：
核定征收的个人所得税，现在查账征收了，会计分录要怎么做一下啊
您好，查账征收了，计提工资，核算税金即可。
166楼
2023-02-22 17:56:59
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 李四 发表的提问：
老师，你好！请教一个问题，我们单位上去年购买了车辆，原来会计没有记入固定资产，现在被查出来了，我现在该怎么补记呢？
同学，你好，直接做入固定资产入账就可以了，折旧费从现在开始做计提。
167楼
2023-02-23 16:49:15
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ @悦悦? 发表的提问：
2018年的房租费计提了25万，现在发票到了20万，少了5万，这5万怎么冲销，当时分录是借管理费用，贷预付账款，现在怎么冲呢，是小企业会计准则
您好 借：以前年度损益调整 贷方蓝字 贷：预付账款 贷方红字 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润 如果没有以前年度损益调整科目的话 借：利润分配——未分配利润 贷方蓝字 贷：预付账款 贷方红字 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 如果去年亏损的话 不要做应交税费这笔分录
168楼
2023-02-23 17:12:03
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@悦悦?：回复bamboo老师 老师，我没明白，
2023-02-23 17:43:26
bamboo老师：回复@悦悦?请问哪一步不明白
2023-02-23 17:59:07
@悦悦?：回复bamboo老师 第一部，为啥预付账款也红字
2023-02-23 18:17:11
bamboo老师：回复@悦悦?因为您多计提了 要冲销 冲销一般用同方向红字表示
2023-02-23 18:31:05
@悦悦?：回复bamboo老师 那未分配利润是正的，预付账款是负数能平吗
2023-02-23 18:57:32
bamboo老师：回复@悦悦?预付账款负数是冲减您当时多计提的金额
2023-02-23 19:13:54
@悦悦?：回复bamboo老师 那第一步，利润分配呢，
2023-02-23 19:33:38
@悦悦?：回复bamboo老师 老师，应该第一部是，借利润分配-未分配利润，红字，贷，预付账款红字
2023-02-23 19:49:20
@悦悦?：回复bamboo老师 老师，在吗，是借利润分配-未分配利润正数呢，还是
2023-02-23 20:08:59
bamboo老师：回复@悦悦?第一步没有利润分配呀
2023-02-23 20:28:42
@悦悦?：回复bamboo老师 老师，我这个就是不交税的，就做一步冲销的，也没有以前年度损益调整科目，我就要一步冲销的分录
2023-02-23 20:46:04
@悦悦?：回复bamboo老师 你这样一会红字，一会蓝字我没看懂！
2023-02-23 20:56:22
bamboo老师：回复@悦悦?这样啊 简单了 借：利润分配——未分配利润 贷方蓝字 贷：预付账款 贷方红字
2023-02-23 21:13:22
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 学徒 发表的提问：
单位在外地做项目一直在一家固定的石化加油站加油，项目结束整理票据才发现，油票中税号给我写错了一位，请教一下这个，怎么入账，入股财务没查出来，将来审计会不会出问题，这个如何补救，共有几十张发票，两万多块钱，
建议直接入账吧。
169楼
2023-02-23 17:25:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ hqy 发表的提问：
现在查账发现2016年多做了一笔，借:所得税费用1700元 贷:应交税费-企业所得税 1700元 请问现在该怎么调整，具体的会计科目写一下？？？
你好，做相反分录冲销就是了 借；应交税费-企业所得税 1700元，贷；以前年度损益调整——所得税费用1700元
170楼
2023-02-23 17:47:59
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hqy：回复邹老师 可是我们用的是《小企业会计准则》，没有以前年度损益调整这个会计科目怎么办？
2023-02-23 18:01:31
邹老师：回复 hqy你好，那就这样做分录 借；应交税费-企业所得税 1700元，贷；利润分配——未分配利润 1700
2023-02-23 18:13:38
hqy：回复邹老师 以前年度损益调整和利润分配-未分配利润是不是只针对损益类科目可以通过这两个科目进行调整？还是说应收应付等所有的会计科目在以前年度不对的情况下都可以通过这两个会计科目进行调整
2023-02-23 18:30:53
邹老师：回复 hqy你好，是的，针对损益科目跨年调整才可以通过 这个科目核算
2023-02-23 18:42:29
hqy：回复邹老师 那应收应付会计科目不对就不可以用了吗？
2023-02-23 19:07:22
邹老师：回复 hqy你好，应收，应付不对就直接用应收，应付账款科目调整，而不是通过以前年度损益调整科目的
2023-02-23 19:20:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 深情的枕头 发表的提问：
发现账外固定资产机器一台估计7000元，六成新，另外，在盘点产成品时，盘盈甲产品2件，每件200元，计400元，原因待查 清查结果的会计处理
你好 发现账外固定资产机器一台，借：固定资产 7000*60%，贷：以前年度损益调整 7000*60% 盘盈甲产品2件，每件200元，借：库存商品 400，贷：待处理财产损益 400
171楼
2023-02-27 16:53:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 勤勤 发表的提问：
就是有一个专票在15年的时候已认证抵扣了，但是没有入帐，那现在查账才发现，这要怎么办啊？如何做账了？
借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
172楼
2023-02-27 16:58:14
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勤勤：回复邹老师 像正常的采购分录做就好吗？不用什么以前年度损益调整吗
2023-02-27 17:17:03
邹老师：回复勤勤你好，是的，不需要的，如果涉及损益科目，才需要通过以前年度损益调整科目来处理的
2023-02-27 17:27:24
勤勤：回复邹老师 可以告诉我什么情况用以前年度损益调整
2023-02-27 17:37:40
邹老师：回复勤勤你好，调整以前年度账务涉及到损益科目 的情况下
2023-02-27 18:01:25
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.77w
引用 @ 梦 发表的提问：
老师，现在单位的账套是年中开始使用的，到现在应付账款账套上显示的明细跟凭证上的不一样，差额由二十多万，我查了明细，二级账上有不少只借库存贷应付账款，之后没有清账，三级账上都清了，那我是得挨个儿查清一个一个调，而不能看差额多少直接调差额吧？
是的，要一个一个根据明细来调
173楼
2023-02-27 17:18:39
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 慧 发表的提问：
在做外账时，后任会计查账时发现前任会计在计提上月工资时，计提了很多，比如本来发5万，结果工资，奖金计提了20万，象这种情况在个人所得税和企业所得税的衡量下最好选择多缴个税？因为她的资金又是按月计提的，是这样理解吗？老师
你好，那计提相差太多了，汇算时也要调整的。
174楼
2023-02-27 17:27:28
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慧：回复吴月柳 老师，麻烦你帮我指点哈，我最好的处理方法是怎样做，最好
2023-02-27 18:11:28
吴月柳：回复慧如果之前提多了，你可以现在不用计提了，直接做发放工资就行了。
2023-02-27 18:23:16
慧：回复吴月柳 老师，她计提的里面有两个月工资和月奖金，我就按到她计提的这两月的奖金分别合在工资里一并计算，多缴个税，发放工资，然后接下来的两个月我就不再计提工资了，这样操作行吗？
2023-02-27 18:33:30
吴月柳：回复慧可以
2023-02-27 19:02:25
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 害羞的墨镜 发表的提问：
行政单位以前年度个人所得税在工资中扣少了，现在现金存入少扣的这部分个人所得税，如何做会计分录？之前由于三方协议税务部门已在单位账户上把应缴税费扣了。
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
175楼
2023-02-27 17:50:59
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陈诗晗老师：回复害羞的墨镜借 库存现金 贷 应交税费 个税 这不影响你扣税时，应交税费是借方余额，现在用这分录调整
2023-02-27 18:45:51
害羞的墨镜：回复陈诗晗老师 应缴税费之前在发工资的时候已经贷记了
2023-02-27 19:13:53
陈诗晗老师：回复害羞的墨镜你把你之前的分录发来看一下
2023-02-27 19:29:44
害羞的墨镜：回复陈诗晗老师 借：应发工资，贷：应缴税费 借：银行存款，贷：财政拨款收入 借：应缴税费，贷银行存款
2023-02-27 19:55:48
陈诗晗老师：回复害羞的墨镜你这分录，没问题，代扣然后交纳。 你的意思是你之前做的分录里面，应交税费金额做少了？
2023-02-27 20:24:06
害羞的墨镜：回复陈诗晗老师 就是之前少扣了，现在是把少扣的存回去
2023-02-27 20:53:42
陈诗晗老师：回复害羞的墨镜相当于工资发多了，计提计提多了。 借 库存现金 贷 以前年度累计盈余，如果跨年就这样调整处理了的
2023-02-27 21:13:07
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 宁静 发表的提问：
税务局到单位查账，会查公司的现金日记账吗？
您好！一般是不会，但是不能保证不会。
176楼
2023-02-28 16:54:54
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 沉默的毛衣 发表的提问：
您好！老师 我在核算中心工作 纪委在巡查中发现我负责记账的单位 固定资产没有入账。当时单位口头要求不入固定资产。现在纪委说我有责任。现在以补记！我担心纪委会处分。我想咨询一下 够处分的条件吗？谢谢！
你好，一般不会处分，处分是发生大错误的
177楼
2023-02-28 17:18:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ guolaoshi 发表的提问：
某企业2016年8月10日对库存现金进行了清查，发现库存现金短少788元，仔细调查后仍不清楚短少的原因。编制相应的会计分录
借：管理费用788 贷：现金788
178楼
2023-02-28 17:38:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 深海是天空哭蓝的 发表的提问：
刚刚接手一家民营医院的会计，上一位会计 是2016年7月份营改增后开始建账的，现在开始做2017年的帐，查看了去年的去年报表，发现银行存款余额100多万，现金为0，出纳说是没有银行存款为0，现金也为0，怎么调账？还有就是固定资产开始建账时是盘点建账的，2016年未提折旧，应该咋办？
您好，应该查清楚银行存款的账是怎么入的，以银行对账单为准，入错了的调整处理。固定资产盘点入账的，可以按盘点价值入账，以前的折旧不用管了。
179楼
2023-03-01 16:08:36
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深海是天空哭蓝的：回复王雁鸣老师 银行存款是各医保局拨付的 ，但是没有银行对账单，因为是私营嘛，有些不好办
2023-03-01 16:33:28
王雁鸣老师：回复深海是天空哭蓝的您好，只要有银行账户，就有银行对账单的。如果不好处理，那也只有不调整了。
2023-03-01 16:59:10
深海是天空哭蓝的：回复王雁鸣老师 谢谢了，不调整的话，就一直挂账嘛，影响2017年做账吗？使用的是会计软件，已经结转到2017年了
2023-03-01 17:26:43
王雁鸣老师：回复深海是天空哭蓝的您好，不客气。不调整的话，就一直挂账，会影响2017年做账的。使用的是会计软件，已经结转到2017年了，那可以不用调整，2017年继续做账，或者在2017年的账里进行调整。
2023-03-01 17:37:33
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 书平 发表的提问：
发现2018年有笔成本4月份确认了未开票收入，和相应的成本，11月的时候开票了，以前的会计红冲成本的时候把数字错位了，导致少红冲了10988296.4的成本，当年的所得税也多交了，当年税负多翻了一倍，现在发现了，可以做调整分录吗？
可以做调整分录的。
180楼
2023-03-01 16:28:57
全部回复
书平：回复张艳老师 做了调整分录，今年都不用交所得税了，税务会不会来查啊<br><br>
2023-03-01 16:53:38
张艳老师：回复书平查也不怕的，正常的差错更正。
2023-03-01 17:13:53
书平：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2023-03-01 17:28:21
张艳老师：回复书平不客气的，祝您学习愉快，如果您对我的解答满意，请给予老师五星评价，谢谢！！
2023-03-01 17:44:35
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