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一位会计在查账时发现少了
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ minmin 发表的提问：
刚查账发现上月有一批货当时应为原料，但做账时入了库存商品了，这批原料刚好给研发室领用了，当时原料已减少了，如现时想调整回是库存商品出库的，应如何做？
您好！你借原材料 贷库存商品。
136楼
2023-02-09 18:17:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 熊小遥啊熊小遥 发表的提问：
请问下17年的时候，我到现在的单位任职会计，当时没人给我交接工作，现在15年的会计凭证掉了一本，是谁的责任？
你好，这种情况不好界定的，如果是15的账有错，应是前任会计的责任，但凭证没有了，是什么时候没有的，不好界定的。
137楼
2023-02-12 18:46:52
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花花*老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.03w
引用 @ 感动的小猫咪 发表的提问：
老师，您好，我在2018年结转2019年时发现留底税费的金额比申报表的留底金额少了349.15元，查到是我前面一个会计的初始化数据错误，该怎么调
查下对应的另一个错误数据是什么，一个数据错那么至少还有另外一个数据也是错的，做一笔调整分录，使得余额相等
138楼
2023-02-12 19:08:16
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 有有 发表的提问：
我单位建账的时候应收账款的期初余额少录了一笔，现在收到了这笔应收款，应该如何处理？
你好！可以重置期初余额，或做凭证调整 补入进去
139楼
2023-02-12 19:36:38
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有有：回复QQ老师 老师，你好，可是这笔应收款已经跨年了，怎样调整 呢
2023-02-12 19:54:30
QQ老师：回复有有你好！不涉及损益类科目直接做凭证调整就可以
2023-02-12 20:09:09
有有：回复QQ老师 老师，你好，跨年了是不是要用以前年度损益调整这个科目来调啊
2023-02-12 20:24:30
QQ老师：回复有有涉及损益类科目需要用以前年度损益调整
2023-02-12 20:41:41
有有：回复QQ老师 老师，我期初数有误，可以通过分录来调整吗？还是说要重新建账呢
2023-02-12 20:54:02
QQ老师：回复有有你好！可以通过凭证调整，但是要找到对应的科目
2023-02-12 21:22:34
有有：回复QQ老师 老师，我应收账款期初少录了10万，现在调整是不是借应收账款10万，贷以前年度损益调整10万？
2023-02-12 21:33:45
QQ老师：回复有有你好！不是，少如10万帮你期初金额怎么平的？应该有对应的科目也少计入了，要调整相应的科目
2023-02-12 21:52:55
有有：回复QQ老师 老师，因为我们企业所得税是核定征收，企业创建初期没建帐。在我建账之前没怎么开票，就开了这一笔收入的票，但是之前那个财务把相关的税金都申报缴纳了。后来我建账的时候忽略了这笔收入，只是简单地录入了银行、现金，其他应收应付、实收资本的期初数。所以当时报表是平衡的。
2023-02-12 22:06:59
QQ老师：回复有有你好！那需要涨价应收账款 和年初的未分配利润
2023-02-12 22:32:24
有有：回复QQ老师 老师，就只增加这两个科目的金额吗
2023-02-12 22:45:39
QQ老师：回复有有相应的成本你结转了吗
2023-02-12 23:02:54
有有：回复QQ老师 老师，因为单位企业所得税是核定征收，之前就没有建账，建账之前就发生了这一笔收入还给漏记了。当时建账的时候也只是简单地录入一些期初数，没有利润。现在收到这笔应收款了，不晓得这么处理，谢谢。
2023-02-12 23:25:50
QQ老师：回复有有那就只影响这两个科目
2023-02-12 23:52:47
有有：回复QQ老师 老师，是借应收账款10万，贷以前年度损益调整10万吗？
2023-02-13 00:04:36
QQ老师：回复有有是的，然后转入未分配利润
2023-02-13 00:16:45
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 芊晨 发表的提问：
在事业单位，去年财政划错了一笔钱到单位账户，今年单位存非税的时候，财政把那笔钱扣出去了，现在单位入账的钱比非税票上的钱少，怎么做账
借：事业结余贷：银行存款
140楼
2023-02-12 19:56:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ @ 发表的提问：
小规模公司没有进项票，当时是不要发票钱少，然后现在想要生成一般纳税人，税局会查吗
小规模实务中核算不规范是存在的，转为一般纳税人就对核算要求比较严格了。 以前的一般不会查。
141楼
2023-02-13 16:56:41
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@：回复方老师 @方老师公司是2015年，开了50多万销项，没开进项，这样的话，升为一般纳税人有事吗？税局能查出来吗
2023-02-13 17:33:02
方老师：回复@小规模取得增值税普通发票，不考虑进项。 未取得发票的话相应的成本不能在税前扣除，要多交企业所得税。如果税局查的话需要补缴企业所得税。
2023-02-13 18:01:28
@：回复方老师 @方老师:老师，能先暂估成本，就当发票没来呢，现在是想升级为一般纳税人比较急，有什么比较好的方法吗
2023-02-13 18:11:44
方老师：回复@可以先暂估成本，但在次年汇算前还未取得发票，就要对该未取得发票的成本进行调增交纳企业所得税。
2023-02-13 18:33:37
@：回复方老师 @方老师:老师，如果汇算清缴时，没有对未取得的发票调整呢，有什么影响呢
2023-02-13 18:49:04
方老师：回复@没取得，到时税局查到的话要补税，交滞纳金 及罚款。
2023-02-13 19:05:38
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 仁爱的秀发 发表的提问：
老师，这两张凭证都是17年的，现在是19年了，已经跨年了。我在17年红冲的时候就冲错了，现在查帐的时候才发现红冲错了，这种情况怎么会计处理？
借银行 保证金-600 贷财务-600
142楼
2023-02-13 17:11:15
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仁爱的秀发：回复季老师 老师，不是说跨年涉及费用的话，要通过以前年度损益调整科目来进行调整吗？
2023-02-13 18:07:26
季老师：回复仁爱的秀发现在都是电子账，如果要调整18年账，建议返回18年修改。也可以在19年通过以前年度损益调整科目来进行调整。
2023-02-13 18:18:46
仁爱的秀发：回复季老师 不是18年的账，是17年的账，17年的年度汇算清缴已申报了，18年的这就申报，所以我现在在18年的会算清缴之前，在18年调整17年的，刚刚问的是17年的凭证的
2023-02-13 18:45:26
季老师：回复仁爱的秀发同样道理，可以在18年通过以前年度损益调整科目来进行调整。
2023-02-13 19:13:39
仁爱的秀发：回复季老师 我现在想问一下老师怎么做以前年度的损益调整分录啊
2023-02-13 19:36:52
季老师：回复仁爱的秀发同样处理，只要把损益科目替换即可。借银行 保证金-600 贷以前年度损益调整-600
2023-02-13 19:48:59
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
在以前年度收入少计了，同时成本也少计了，也没影响利润，所以当时也没发现。现在发现申报收入与帐上收入不一至。需要通过怎样调整？
这个收入和成本一样的，不用调整，只是调表不调账即可的
143楼
2023-02-13 17:24:17
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Wendy Li 发表的提问：
老师您好，我查14年的账，发现有笔旅游费一直挂在预付，老板说当时收到发票了，估计没做账，现在也无法找到发票，怎么处理比较好呢？
可以做现金退回冲平，如果做费用的话汇算时会调增
144楼
2023-02-13 17:39:22
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Wendy Li：回复吴月柳 还有个13年的预收账款，现在无法开票了，应该怎么操作比较好呢？也用现金冲吗？
2023-02-13 18:09:21
吴月柳：回复Wendy Li可以用现金平，但是你要有对方的收据
2023-02-13 18:38:57
Wendy Li：回复吴月柳 那没有呀，怎么办呢？
2023-02-13 18:53:06
吴月柳：回复Wendy Li要不你就先做，如果查到的话就会让你补税，如果没查到那就这样蒙混过关了，如果你公司进项有多，也可以做无票收入申报
2023-02-13 19:04:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 学堂用户_ph783463 发表的提问：
在整理19年凭证时发现前任会计将一固定资产原值少记了2000，已计提折旧1000，现在更正错账应该怎么做分录？ 本人新手，请写完整分录，谢谢老师？
你好，原值少记了就补计，借；固定资产，贷； 应付账款等科目 还需要补计提少计入原值对应的折旧，借；以前年度损益调整等科目，贷；累计折旧
145楼
2023-02-13 18:08:58
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ xiao材 发表的提问：
以前会计报税时进项专票因为手工录入导致比账上少了一分钱，现在税务报表上进项比账上少一分钱怎么账务处理下？
你好，可以调帐上金额，借营业外支出 贷应交税费
146楼
2023-02-14 17:31:05
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xiao材：回复徐阿富老师 老师要是可以下次进项账上少做一分钱，是不是不可以？老师还有个问题，我们公司是销售企业，经理想把仓库设在中转城市直接发货，而我们公司不在中转城市这样税务可以么？
2023-02-14 18:00:22
徐阿富老师：回复xiao材你好，现在改进项税额对比不通过要被锁死的，另外设仓库最好是去工商登记下，不然发现要罚款的
2023-02-14 18:11:46
xiao材：回复徐阿富老师 老师那税务局看你仓库货物和账上一不一样咋看，可以不在一个城市么？不在一个城市，是医药企业
2023-02-14 18:28:04
徐阿富老师：回复xiao材不一样2很容易看出来的
2023-02-14 18:57:19
xiao材：回复徐阿富老师 对啊最主要的是公司设立地址在一个城市，仓库想放在中转城市直接发货那不行把
2023-02-14 19:25:52
徐阿富老师：回复xiao材医药公司更要去的登记，药监局也过不了关的
2023-02-14 19:43:50
xiao材：回复徐阿富老师 好的老师谢谢
2023-02-14 19:56:51
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 娟子 发表的提问：
老师，我是出纳，之前项目经理过来跟我对账时，他交过来的账是241385，我加了也是这么多，现在会计拿去做账时，发现多了421，我查看了也的确多了421，现在我该怎么处理呢？是直接把这421加进去就可以了吗？
您好！这个建议还是跟项目经理确认下金额，然后再决定。
147楼
2023-02-14 17:59:36
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娟子：回复宋生老师 如果项目经理同意的情况下，直接加进去就可以了吗？
2023-02-14 18:31:33
宋生老师：回复娟子您好！是的。
2023-02-14 18:43:12
娟子：回复宋生老师 好的，谢谢老师
2023-02-14 18:56:58
宋生老师：回复娟子您好！不客气。
2023-02-14 19:26:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师：12月份的增值税发票勾选 到要1月份才能进行吗？（现在可以勾选吗？）还有，对方单位开了一份冲字发票给我单位，（我查了在勾选系统里查票号可以查到）但没出现在可勾选抵扣的发票中，这张票我要进行勾选吗？还是在申报的时候填表就可以了？
你好，可以在12月底勾选，然后在一月份确认签字。 不需要勾选的红字发票勾选不了。
148楼
2023-02-14 18:14:58
全部回复
郭老师：回复优雅的柚子你看下你之前有抵扣码，如果抵扣了需要做进项转出。
2023-02-14 18:31:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 钟敏 发表的提问：
之前一个会计做外帐做库存商品的时候做了单位 现在老总说这个单位不合理，我现在是不是不用做数量了
你好，需要做数量，单位的
149楼
2023-02-14 18:22:28
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ hc 发表的提问：
新接手一家公司账，在本期报税的时候，发现之前会计在税务申报时候将上一期的附加税少报了，12月的附加税少报了，现在1月的申报是在申报表上直接补上上月少报的那部分还是去税务局处理？要不要滞纳金？
您好，建议去税务局处理，要交滞纳金的。
150楼
2023-02-14 18:44:59
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