浅浅笑：回复王雁鸣老师 这是单位的处理方法，个人部分的也由单位承担的社保好像不能税前扣除？

王雁鸣老师：回复浅浅笑您好，个人部分单位承担，也可以这样处理，汇算时调增就行。

张艳老师：回复会计学堂 金牌辅导老师计提工资和社保时 借：管理费用等--工资30000 --社保300 贷：应付职工薪酬--工资30000 --社保3000 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资30000 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保）2000 应交税费--应交个人所得税1000 银行存款27000 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 3000 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 2000 贷：银行存款 5000

阿鲁依古：回复肖老师 就是没发工资，是一个原因，还有就是等他把社保交给单位的时候我冲减了社保。还有就是有一员工在家但单位承担社保。

肖老师：回复阿鲁依古没发工资的代扣个人部分先挂其他应收款，后续再冲销；在家但单位承担社保的个人部分也计入管理费用-社保，这样就能平。

阿鲁依古：回复肖老师 老师可以给我个会计分录不

肖老师：回复阿鲁依古你把现在的社保不平的分录发下我

阿鲁依古：回复肖老师

阿鲁依古：回复肖老师 老师还在不

肖老师：回复阿鲁依古现在差异多少钱？是刚刚那2笔吗？手机不好看图。

阿鲁依古：回复肖老师 老师是账上从3月就不平

阿鲁依古：回复肖老师

阿鲁依古：回复肖老师 情况是这样的

阿鲁依古：回复肖老师 上面的会计分录是3月份的

阿鲁依古：回复肖老师 上面那个是前一任会计做的分录

肖老师：回复阿鲁依古只是3月有差异吗？

阿鲁依古：回复肖老师 计提二月工资: 借:管理费用/工资 9135 营业费用/工资27679 贷:应付职工薪酬/工资36814 发放二月工资借:应付职工薪酬/工资36814贷:其他应收款/职工社会保险6156 营业外收入932 银行存款29726 计提二月社保:营业费用/社保13961.85管理费用/社保2792.30 计提二月社保（被辞退职工保险）:借管理费用/社保1272.85贷:应付职工薪酬/社保18027支付二月社保 : 应付职工薪酬/社保18027其他应收款/职工社会保险6157借:其他应收款/刘小琴保险1273贷:款25457

阿鲁依古：回复肖老师 一直有差异老师

阿鲁依古：回复肖老师 情况是这样的:有三个员工，一个员工请事假，社保全部自己交，单位代交。一个员工是产假。7月以前全部自己交单位代交，8、9、10月自己交个人部分。

阿鲁依古：回复肖老师 所以导致社保从三月一直不平

肖老师：回复阿鲁依古你这个差异原因找到没？我帮你整理看下。

阿鲁依古：回复肖老师 差异就是其他应收款款借贷不平。

阿鲁依古：回复肖老师 情况是这样的:有三个员工，一个员工请事假，社保全部自己交，单位代交。一个员工是产假。7月以前全部自己交单位代交，8、9、10月自己交个人部分。

阿鲁依古：回复肖老师 原因就是上面我给你发的

阿鲁依古：回复肖老师 上面的情况社保咋做会计分录老师

肖老师：回复阿鲁依古请假员工:缴纳社保时：借： 其他应收款-请假员工 贷：银行存款 收到款时：借：银行存款 贷： 其他应收款-请假员工 产假员工：7月如上，8-10月 缴纳社保时：借： 管理费用/社保 其他应收款-个人承担部分 贷：银行存款 收到个人款时：借：银行存款 贷： 其他应收款-个人承担部分 正常员工缴纳社保时：借： 管理费用/社保 其他应收款-代扣社保 贷：银行存款 发放工资时：借：应付职工薪酬 贷:银行存款 其他应收款-代扣社保

晴 ^_^ 栀：回复meizi老师 内账里没有这个人的工资

晴 ^_^ 栀：回复meizi老师 我应该怎样挂这个人的账

meizi老师：回复晴 ^_^ 栀你好 你是内账的话 你就收到钱 借银行存款贷其他应付款 支付给社保局 借其他应付款贷银行存款

消失的城堡：回复李老师 就是我们有集团派出的人员，他们的社保由集团代缴，公司部门由我们承担，员工个人部分不变。我要公司部分的分录怎么做，是要计入其他应付里面吗？

李老师：回复消失的城堡他们的社保由集团代缴 那他们的工资做到集团还是你们的 做到你们的不是有社保风险？

消失的城堡：回复李老师 工资是我们承担，所以说是不是应该要从应付职工薪酬转入其他应付？我们是年底才跟集团结算的。

李老师：回复消失的城堡你是内帐吧？ 工资计提正常 借管理费用 贷应付职工薪酬 然后你发工资 一样代扣个人社保 借应付职工薪酬 贷其他应付款个人社保 银行存款 缴纳社保时候 借管理费用社保 其他因付款-个人社保 贷其他应付款-集团

Betty：回复方亮老师 好的 谢谢老师

方亮老师：回复Betty不客气。

快乐依旧：回复meizi老师 好的，谢谢老师

meizi老师：回复快乐依旧没事的 希望能帮到你