顺心的钢笔：回复玲老师 这样汇算清缴时需要调增吧

玲老师：回复顺心的钢笔你好 对，这样汇算清缴时需要调增

warm-时光：回复maize老师 老师，我们是补缴1-6月份的社保，其中单位4万，个人1万，具体明细怎么做，不牵扯发工资

maize老师：回复warm-时光那不扣员工部分么， 借销售费用/管理费用一社保(公司负担)贷应付职工薪酬-社保（公司负担）

小草：回复月月老师 社保单位负担部分是否需要计提

月月老师：回复小草你好，不需要计提，直接缴纳就可以。

朴老师：回复霖☔️加事业单位群问一下

明：回复QQ老师 老师，那在工资计提发放怎么处理单位个人交社保的分录呢。老师怎么做分录呢，谢谢

QQ老师：回复明三、次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 四、上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 贷：银行存款 五、上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

明：回复QQ老师 老师计提工资时怎么处理这些呢，麻烦了谢谢

明：回复QQ老师 老师你给我一个全的吧，我有点懵

QQ老师：回复明计提单位社保金 　　借：管理费用-社保金-养老保险金 　　借：管理费用-社保金-失业保险金 　　借：管理费用-社保金-工伤保险金 　　借：管理费用-社保金-医疗保险金 　　借：管理费用-社保金-生育保险金 　　借：管理费用-社保金-住房公积金 　　贷：应付职工薪酬-单位交纳社保 　　同时做个人部分 　　借：应付职工薪酬-代扣个人社保-养老保险金 　　借：应付职工薪酬-代扣个人社保-失业保险金 　　借：应付职工薪酬-代扣个人社保-医疗保险金 　　借：应付职工薪酬-代扣个人社保-住房公积金 　　贷：其他应付款-代扣个人社保-养老保险金 　　贷：其他应付款-代扣个人社保-失业保险金 　　贷：其他应付款-代扣个人社保医疗保险金 　　贷：其他应付款-代扣个人社保住房公积金 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 四、上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 贷：银行存款

明：回复QQ老师 老师没有计提工资部分吗

QQ老师：回复明你好！你不是问的社保吗？借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资

明：回复QQ老师 嗯，我想再问下工资

QQ老师：回复明借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资

明：回复QQ老师 贷：其他应付款-代扣个人社保医疗保险金这个直接出现在贷方？

QQ老师：回复明你好！这是计提，缴纳时冲掉

明：回复QQ老师 谢谢老师

QQ老师：回复明不客气 欢迎下次提问 满意请好评谢谢

小吴同志：回复紫藤老师 有举例说明吗？

紫藤老师：回复小吴同志你代入分录就可以了

小吴同志：回复紫藤老师 假如我计提的工资是12348，社保单位和个人是5076，那我总账科目应付职工薪酬不就增加了嘛，那我报个税是只报计提的还是计提的加上社保的

紫藤老师：回复小吴同志你好，现在单位社保免了

小吴同志：回复紫藤老师 例如我个人部分是2000，那就是报个税的时候收入总额要写12348加上2000的总数？

小吴同志：回复紫藤老师 这样不就说明我少计提了嘛

紫藤老师：回复小吴同志疫情阶段，单位部分的免了

丹丹：回复邹老师 好的，谢谢

邹老师：回复丹丹不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

丹丹：回复李雪婷老师 会计分录怎么做

李雪婷老师：回复丹丹同学你好，原分录做红字即可 借：管理费用（销售费用）—社保（红字） 贷：应付职工薪酬—社保费

丹丹：回复李雪婷老师 好的 1谢谢，

李雪婷老师：回复丹丹不客气，满意记得好评哦?

千与千寻：回复辜老师 您这个分录我是明白的～但是您完全没写和休产假相关的计提工资发放工资的分录哇～

辜老师：回复千与千寻你产假期间没有工资吧

千与千寻：回复辜老师 没有工资～但是个人部分的社保怎么冲平呢？不是扣工资？

辜老师：回复千与千寻你没得工资扣除啊，只能以后上班之后在扣除的

千与千寻：回复辜老师 我好像明白了～用产假回来以后月份的工资扣产假期间的个人社保是吗～麻烦您给一下产假回来后计提工资、发放工资的分录吧～

辜老师：回复千与千寻计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 这个个人社保就是前面产假期间的社保都包括进来