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建筑业预缴增值税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 杨娟 发表的提问：
老师，你好，建筑行业异地预缴增值税的分录，借:应交税费_应交增值税_已交税金，贷:银行存款，对吗？
一般纳税人一般借应交税费-预缴增值税贷银存
196楼
2023-03-08 17:41:59
全部回复
杨娟：回复郭老师 老师，那我写的那个分录，网上搜的有这样写的
2023-03-08 17:59:04
郭老师：回复杨娟建议按这个 你上面的分录是当月缴纳当月的税款
2023-03-08 18:19:07
杨娟：回复郭老师 老师，我们现在就是当月缴纳当月的
2023-03-08 18:36:25
郭老师：回复杨娟预缴 不是正式缴纳
2023-03-08 19:00:31
杨娟：回复郭老师 老师，明白了
2023-03-08 19:28:48
杨娟：回复郭老师 谢谢老师
2023-03-08 19:44:05
郭老师：回复杨娟不用客气的，
2023-03-08 20:13:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 00 发表的提问：
建筑行业，项目地预缴的个税，计提分录如何做？
你好，项目地预缴的个税，是工资薪金个人所得税吗？
197楼
2023-03-12 19:08:21
全部回复
00：回复邹老师 同上问题，预缴的个税是按开票金额的千分之2来预缴的。不知道这个预缴的分录如何计提？
2023-03-12 19:31:21
邹老师：回复00你好，项目地预缴的个税，是工资薪金个人所得税吗？ 能先回复一下是或者不是吗
2023-03-12 19:42:30
00：回复邹老师 不是，前面我说得很清楚了。预缴的个税是按开票金额的千分之2来预缴的
2023-03-12 19:52:46
邹老师：回复00你好，那是生产经营个人所得税吗
2023-03-12 20:08:28
00：回复邹老师 不是，是公司，不是个体户
2023-03-12 20:33:23
邹老师：回复00你好，不是生产经营个人所得税，又不是工资薪金个人所得税，那具体是什么个人所得税呢？ 能把你项目地预缴的个税提供一下图片吗？
2023-03-12 20:57:41
00：回复邹老师 是工程类的呀，只要跨区或跨省，都要在项目地预缴个税。
2023-03-12 21:26:08
邹老师：回复00你好，能把你项目地预缴的个税提供一下图片吗？ 提供了图片，我才好确定该如何做计提分录的 
2023-03-12 21:44:20
00：回复邹老师 我现在没有，交税后，税务局就开具的是缴完税的完税证明单呀
2023-03-12 22:01:16
邹老师：回复00你好，交税后，税务局就开具的是缴完税的完税证明单 完税证明单上面也会载明具体是什么税款啊
2023-03-12 22:13:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ ·棋薪???? 发表的提问：
请问建筑企业按合同额异地预缴的个人所得税的会计分录怎么做？
借应交税费-个税贷银存
198楼
2023-03-12 19:30:51
全部回复
·棋薪????：回复郭老师 不需要计提？
2023-03-12 20:04:19
郭老师：回复·棋薪????预缴的不用的，你们回来之后月末需要交多少计提 你这个是工资的吧，发工资扣除
2023-03-12 20:24:19
·棋薪????：回复郭老师 不是啊，就是异地的工程开票了需要去当地做预交千分之六的工资薪资，这个会计分录我不知道该记那个科目
2023-03-12 20:48:05
郭老师：回复·棋薪????预缴，直接做缴纳的分录就可以了 不计提。应交税费借方余额表示多交，提前交的
2023-03-12 21:11:51
·棋薪????：回复郭老师 不做计提，直接缴纳。那么借方有余额一直挂着？
2023-03-12 21:35:52
郭老师：回复·棋薪????回来发工资不就可以扣除了吗
2023-03-12 21:58:36
·棋薪????：回复郭老师 我不明白发工资的意思，公司工资另外的个税也是次月去缴纳的
2023-03-12 22:21:53
郭老师：回复·棋薪????你预缴的所得税是怎么做的 是不是借应交税费-所得税贷银存 季度末的时候需要交多少借所得税费用贷应交税费 工资的不好理解，这个好理解吧
2023-03-12 22:44:32
·棋薪????：回复郭老师 老师是这样的，交的时候是按大厅千分之二交的，我就一直不明白的大厅个税的千分之二企业所得税和千分之六的个税他们是怎么收取的，你说我回来月末发工资做计提。我也计提不出来那么多的税费啊，你看我到季度末是负利润，这个企业所得税还怎么计提呢？
2023-03-12 22:58:15
郭老师：回复·棋薪????按收入来收取的。 交不了那么多的，你可以以后再冲 交了个税20，你们在当地16 这个月就不用交。 借应付职工薪酬贷应交税费银行存款，这就可以了吗？
2023-03-12 23:11:03
·棋薪????：回复郭老师 老师是这样的，我每个月公司的员工个税才几十块钱，每次预交的个税都是好几千，这冲不完就一直挂账面？
2023-03-12 23:30:32
·棋薪????：回复郭老师 工地上的人工是包出去的，工人的工资不是我公司给
2023-03-12 23:54:19
郭老师：回复·棋薪????那你可以借税金及附加贷应交税费。
2023-03-13 00:10:33
郭老师：回复·棋薪????或者记管理费用。
2023-03-13 00:25:29
·棋薪????：回复郭老师 那就是交的时候借个税，贷银行，月末的时候记到借管理费用，贷个税，就平账对吧
2023-03-13 00:43:14
郭老师：回复·棋薪????你好，是的。
2023-03-13 00:56:17
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 玲玲 发表的提问：
老师您好，我单位建筑施工单位，异地预缴2%增值税，如何做会计分录，月末进项有留底，如何做账？
借 应交税费-预缴增值税 贷 银行存款 进项留抵 借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-进项
199楼
2023-03-12 19:38:59
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 袁宝菲 发表的提问：
建筑业，根据2017年58号文第三条，预收账款需要预缴增值税，这月收到预收账款515万，下月在电子税务局填《增值税预交税款表》并缴纳税款，本月计提增值税、下月预缴交纳增值税、次月开票确认收入，这三个业务怎么做分录？比如预收账款5150000，预缴增值税1510000/1.03*0.03=150000（简易计税）
您好，借 银行存款 贷预收账款 应交税费-应交增值税 简易计税 预交税款时，借：应交税费-简易计税 （简易计税方式）贷：银行存款 开发票时借：预收账款 贷 主营业务收入
200楼
2023-03-13 16:52:20
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
我想问下建筑企业异地预缴税费的计提分录
您好 异地预缴 不需要计提 写预缴的分录就好了
201楼
2023-03-13 17:15:49
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 米米 发表的提问：
你好，建筑施工企业，异地预交增值税(缴纳本月的)，怎么做分录？剩余的部分当地缴纳(缴纳本月的)怎么做分录？
你好！借应交税费0应交增值税-已交税金 贷银行存款。
202楼
2023-03-13 17:32:58
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米米：回复宋生老师 不结转吗？
2023-03-13 18:00:01
宋生老师：回复米米你好！这个不需要结转了
2023-03-13 18:23:59
米米：回复宋生老师 就是预交和缴纳都不需要结转？
2023-03-13 18:50:49
米米：回复宋生老师 那销项税和进项税需要结转吗
2023-03-13 19:02:19
宋生老师：回复米米你好！是的。销项和进项按现在的分录来说也是不需要结转的。当然你要结转也可以
2023-03-13 19:14:37
米米：回复宋生老师 那月底按完工百分比做收入和成本，怎么做分录。发票开了2000万，税一百多万
2023-03-13 19:28:52
宋生老师：回复米米你好！每月根据确认当期合同收入，结转成本。 　　借：主营业务成本 　　　　工程施工——合同毛利——XXX合同段 　　　贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-03-13 19:46:30
米米：回复宋生老师 收入呢，怎么确认
2023-03-13 20:04:44
宋生老师：回复米米你好！这个就是确认收入了。贷方确认了收入。
2023-03-13 20:32:43
米米：回复宋生老师 这个成本也确认了？收入和成本一块确认了？
2023-03-13 20:48:18
宋生老师：回复米米你好！是的。工程施工会计制度就是这样。所以要看你用什么会计制度。
2023-03-13 21:13:05
米米：回复宋生老师 以我的理解是只要缴税直接应交税费应交-已交税金。进项销项也不结转。附加税一计提就行。是不
2023-03-13 21:28:42
宋生老师：回复米米你好！不是的。当月交当月才是已交税金。先将要交的税计入到应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 附加税是要计提就好了。
2023-03-13 21:49:06
米米：回复宋生老师 当月交当月，也要转出未交增值税吗
2023-03-13 22:14:15
宋生老师：回复米米您好！不用，当月交当月是借应交税费-应交增值税-已交税金 贷银行存款等
2023-03-13 22:24:32
米米：回复宋生老师 当月的下个月交得转出未交增值税？那当月的下月交，销项税和进项税需要转出不
2023-03-13 22:52:56
宋生老师：回复米米你好！这2个不需要转出了。
2023-03-13 23:04:59
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 花落无痕 发表的提问：
老师，建筑行业，假设异地预缴增值税100元，建筑行业本月应交增值税1200元，那月底增值税计提应该计提多少呢？是1100元吗？
同学你好，很高兴为你解答，这个计提的时候肯定按1200元计提，你，月底结转到未交增值税的时候结转到1100元，因为预缴增值税这个科目是冲抵未交增值税的。
203楼
2023-03-14 16:41:14
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 晴晴 发表的提问：
建筑业异地预交税金的会计分录怎么做
1、一般纳税人的简易计税预缴的 无论是计提、预交、实交和分包扣税，都在“应交税费——简易计税”科目核算。不设置任何三级专栏，也不涉及“未交增值税”、“预交增值税”等二级科目。科目余额在资产负债表的“应交税费”列示。 1）计提时：借：应收账款等科目 贷：主营业务收入 应交税费——简易计税 2）取得分包票据并扣税时：借：成本或费用 应交税费——简易计税 贷：银行存款 3）预交和实交时，借：应交税费——简易计税 贷：银行存款 2、一般计税预缴的 按规定需要预交的 借：应交税费——预交税款 贷：银行存款
204楼
2023-03-14 16:59:39
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ A~小陈 发表的提问：
老师，建筑行业。简易计税的，预交增值税应该怎么做分录，怎么结转。
借应交税费—预交增值税贷银行存款 借应交税费—未交增值税贷应交税费—预交增值税
205楼
2023-03-14 17:09:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 付婆 发表的提问：
老师您好，请问建筑企业办理外管证预缴的企业所得税怎么做会计分录
你好 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
206楼
2023-03-14 17:26:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 文英 发表的提问：
建筑业，小规模企业，增值税外地预缴?%。
你好！是按3%预缴就是全部交
207楼
2023-03-15 16:54:30
全部回复
文英：回复宋生老师 如果只交了2%,要怎么处理
2023-03-15 17:14:47
宋生老师：回复文英你好！你可以再去补交剩下的
2023-03-15 17:28:12
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 甜甜的茉莉 发表的提问：
老师，你好，建筑公司在外地预缴税款怎么做分录 包括增值税 附加税 印花税 工会经费，需不需要计提啊？
借：税金及附加 贷：应交税费-个税/附加税 借：应交税费-预缴增值税 应交税费企业所得税 贷：银行存款
208楼
2023-03-15 17:08:18
全部回复
甜甜的茉莉：回复轶尘老师 老师 我们这个预缴税款不是用银行交的 我们这个是项目上的 项目经理可能是用现金或者是自己的银行卡交的
2023-03-15 17:32:04
甜甜的茉莉：回复轶尘老师 这个要怎么做呢 可以写下具体的分录不 期末的时候需要转入未交增值税不？
2023-03-15 17:52:58
轶尘老师：回复甜甜的茉莉贷记银行存款 直接打给项目经理 期末预缴结转计入未交增值税
2023-03-15 18:13:02
甜甜的茉莉：回复轶尘老师 老师 还是不太懂 我第一次接触这个行业 没有做过 这个是挂靠在我们单位的 能说下具体分录不？我想理清楚
2023-03-15 18:31:15
轶尘老师：回复甜甜的茉莉借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预缴增值税
2023-03-15 18:52:26
甜甜的茉莉：回复轶尘老师 好的 谢谢老师
2023-03-15 19:10:53
轶尘老师：回复甜甜的茉莉不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-03-15 19:31:10
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia 发表的提问：
房地产企业，预缴增值税及附加税预缴土地增值税，会计分录如何做，需不需要计提
你好,分录如下: 借：应交税费——预交增值税     应交税费——应交土地增值税    贷：银行存款
209楼
2023-03-15 17:19:44
全部回复
哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia：回复张壹老师 缴税之前还需要先做一笔计提吗？借:税金及附加 贷:应交税费-预交增值税   应交税费-附加  应交税费-土地增值税
2023-03-15 17:41:53
张壹老师：回复哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia你好 ,不做预提,税金及附加和预交增值税不是对应科目.
2023-03-15 18:08:19
哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia：回复张壹老师 预交的附加税也不需要计提吗
2023-03-15 18:34:16
张壹老师：回复哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia你好,如果你预交了附加税,直接入账,不计提 借:应交税费-应交城建税/教育附加/地方教育附加 贷:银行存款.
2023-03-15 19:01:31
哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia：回复张壹老师 预交的土地增值税和印花税也不用计提是吗
2023-03-15 19:12:52
张壹老师：回复哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia你好,不用计提,直接入账,等实际交的时候才计提
2023-03-15 19:26:33
哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia：回复张壹老师 你好，等公司缴纳这笔预缴增值税及附加、土增、印花税，到时候在计提到税金及附加科目吗？
2023-03-15 19:36:50
张壹老师：回复哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia你好,是的,等正式计算要交的时候的,再计提费用.
2023-03-15 19:54:38
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 兴奋的未来 发表的提问：
预缴增值税的会计分录
借:应交税费--应交增值税(预交增值税) 贷:银行存款
210楼
2023-03-15 17:26:59
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