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建筑业预缴增值税会计分录
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沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ smile 发表的提问：
建筑行业清包工，预缴税费，分录怎么写预缴之前需要计提吗
您好，建筑业预缴税款不一定需要计提。 一般纳税人跨市(地级)提供建筑服务,适用一般计税方法计税的,应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照2%的预征率在建筑服务发生地预缴税款后,向机构所在地主管税务机关进行纳税申报 预缴时 借:应交税费-预缴增值税 贷:银行存款 申报时: 借:应交税费-未缴增值税 贷:应交税费-预缴增值税 申报时,填写附表(四)税额抵减情况表抵减预缴的增值税. 为您提供解答，祝学习愉快
181楼
2023-03-05 19:11:09
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smile：回复沈家本老师 那我发票开了一部分，工程还没完工，我现在需要确认收入，结转成本吗
2023-03-05 19:30:47
沈家本老师：回复smile您好，需要的，建筑工程每月根据项目部确认的产值(工程量)或工程部审核的产值(工程量)确认收入,结转成本. 借:主营业务成本 工程施工--合同毛利 贷:主营业务成本 2.年末根据工程部核实的项目年度施工产值(工作量)进行收入和成本的调整(调减用负数) 为您提供解答
2023-03-05 19:41:00
smile：回复沈家本老师 借:主营业务成本 工程施工--合同毛利 贷:主营业务成本 这个分录是不是不对？
2023-03-05 20:00:23
沈家本老师：回复smile您好，最后两个字打错了，应该是 借:主营业务成本 工程施工--合同毛利 贷:主营业务收入 为您提供解答
2023-03-05 20:29:57
smile：回复沈家本老师 我1月份发生工程成本，分录怎么写？都是人工成本
2023-03-05 20:53:49
smile：回复沈家本老师 借：工程施工-人工费 贷：库存现金 这样对不对？
2023-03-05 21:17:49
沈家本老师：回复smile您好，您的做法也是正确的，完整一点应该是 结算时 借：工程施工-合同成本-人工费 贷：应付职工薪酬 支付时 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 为您提供解答
2023-03-05 21:34:54
smile：回复沈家本老师 我们没有交社保，通过这个科目是不是不好啊
2023-03-05 22:04:51
沈家本老师：回复smile哦，这样的话，那用您的分录也可以的
2023-03-05 22:18:35
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 纯情的紫菜 发表的提问：
建筑公司到项目地预缴的0.2%企业所得税，会计分录应该怎么做呢？
你好，借应交税费－－应交所得税，贷银行存款，
182楼
2023-03-05 19:19:48
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 发嗲的玉米 发表的提问：
建筑行业预估成本会计分录
借 主营业务成本 贷应付账款暂估
183楼
2023-03-05 19:42:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 海纳百川 发表的提问：
建筑业收到退营业税-营改增之前多缴的营业税，如何做会计分录？
借；银行存款 贷；应交税费 借；应交税费 贷；以前年度损益调整
184楼
2023-03-06 17:18:15
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 糖糖糖 发表的提问：
建筑行业分包怎么计算预交增值税
预交增值税=开票金额÷1.09*2%
185楼
2023-03-06 17:28:28
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糖糖糖：回复蒋飞老师 好的，那建筑行业正常交税 计提税金的分录是什么呢？
2023-03-06 17:56:03
蒋飞老师：回复糖糖糖具体是哪方面税金呢？
2023-03-06 18:10:15
糖糖糖：回复蒋飞老师 比如5月份公账扣税100元，然后我6月份应该交50元增值税 月底我应该怎么做账呢
2023-03-06 18:21:35
蒋飞老师：回复糖糖糖你们单位是一般纳税人吗
2023-03-06 18:46:29
糖糖糖：回复蒋飞老师 是一般纳税人
2023-03-06 19:11:40
蒋飞老师：回复糖糖糖比如本月销项税额200 进项税额100 应交增值税200-100=100 1..月底做分录 借应交税费…应交增值税（销项税额）200 贷应交税费…应交增值税（进项税额）100 应交税费…未交增值税100 2.次月初交税 借应交税费…未交增值税100 贷银行存款100 ……每月按照上面的思路做账就可以了
2023-03-06 19:37:21
糖糖糖：回复蒋飞老师 好的，谢谢老师
2023-03-06 19:48:40
蒋飞老师：回复糖糖糖不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-03-06 20:15:22
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 老迟到的菠萝 发表的提问：
建筑施工企业施工所在地预交增值税，附加税会计分录，我这样做对不对，麻烦看一下
同学，你好，增值税不用计提，直接借：应交税费-预交增值税，贷：银行存款，其他附加税计提没问题
186楼
2023-03-06 17:36:16
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老迟到的菠萝：回复小叶老师 可是增值税预交不计提的话，只有预交增值税金额，期末怎么处理
2023-03-06 17:56:47
小叶老师：回复老迟到的菠萝期末再转入未交即可
2023-03-06 18:13:07
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 霸气的唇彩 发表的提问：
我是建筑企业的，我想问一下，当月交异地预缴税费的全部的会计分录怎么写的呢，还有一个异地工程简易计税项目的，在异地预缴扣除分包项目后，交了预缴税，那么这个全部的会计分录怎样写呢？
你好 ；  借应交税费 -预缴增值税贷银行存款 ；     借应交税费- 简易计税贷银行存款  
187楼
2023-03-06 17:53:46
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霸气的唇彩：回复meizi老师 那结转分录呢，是不是都结转到未交增值税，但是结转到未交增值税的话，未交增值税又有挂账了
2023-03-06 18:11:49
meizi老师：回复霸气的唇彩你好；    是的。 预缴增值税结转到未交增值税借方去 ；   到时 你 未交增值税贷方有余额 可以抵减  差额去缴纳即可 就会平衡的。 而简易计税不需要结转。到时发生的时候走贷方 借贷方抵减即可 
2023-03-06 18:30:20
霸气的唇彩：回复meizi老师 预缴增值税不太懂，比如，我是简易计税项目销售收入是20万，需要交3个点的增值税6000元，当月交了，那么我的分录是借应交税费-预缴增值税6000元，贷银行存款6000，然后结转，借应交税费-未交增值税6000，贷应交税费-预缴增值税6000，然后，企业这边的销项税额，简写一下，借：应-销项税额6000，贷应-转出未交6000，借应-转出未交6000，贷应-未交6000，是这样写
2023-03-06 18:58:44
meizi老师：回复霸气的唇彩你好 ；  是的。就是这样  来做分录的  
2023-03-06 19:18:12
霸气的唇彩：回复meizi老师 还有扣除分包项目的分录，怎么体现出来我需要交多少的税，例如，开了不含税20万3个点的，税额是6000，分包项目10万3个点的，税额是3000，扣除分包后预缴税费是3000元，那这个分录怎么写需要交的异地预缴是3000元，以及抵减分录怎样写？
2023-03-06 19:46:16
meizi老师：回复霸气的唇彩你好 ；    预缴的时候  你先缴纳分录  到时结转到未交增值税借方 。发生的销项税最终结转到未交增值税贷方  。借贷方在未交增值税 科目去抵减 
2023-03-06 20:01:23
霸气的唇彩：回复meizi老师 好的，我知道了，谢谢老师
2023-03-06 20:21:04
meizi老师：回复霸气的唇彩 没事的； 希望能帮到你   
2023-03-06 20:38:31
Chen老师
职称：注册会计师,经济师
4.98
解题: 0.31w
引用 @ Ailsa 发表的提问：
老师，一般纳税人建筑服务预缴增值税附加税的分录是什么
您好，借 应交税费预缴增值税/附加税 贷 银行存款
188楼
2023-03-06 18:02:58
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Ailsa：回复Chen老师 增值税和附加税不用做计提么
2023-03-06 18:19:18
Chen老师：回复Ailsa这是预缴，不做计提，待正式缴纳时，直接结转就可以了。
2023-03-06 18:32:51
Ailsa：回复Chen老师 老师，是这样么？11月怎么做结转呢
2023-03-06 18:44:17
Chen老师：回复Ailsa借 税金及附加 贷 应交税费-附加税 借 应交税费-增值税-转出应交增值税 贷  应交税费-增值税-预缴增值税。
2023-03-06 19:06:03
Ailsa：回复Chen老师 老师，有的老师说预缴增值税用应交税费-增值税-已交税金，有的说应交税费-增值税-预缴增值税，都是可以的对么？
2023-03-06 19:19:33
Chen老师：回复Ailsa您好，您的理解正确，都是可以的，这个三级科目看你们系统里有啥就用啥好了。
2023-03-06 19:34:44
Ailsa：回复Chen老师 老师，情况是这样的我5月开票预缴，但是扣款没有成功，6月扣款成功的，5月在项目地预缴的时候按2%预缴增值税附加税这些了，实际上6月所属地申报的时候，销项减进项正好是0，不用缴增值税附加税，我之前预缴的算是多缴了，6月份我做上面图片的预缴分录，那6月底还需要做这笔结转税金的分录么
2023-03-06 19:45:54
Chen老师：回复Ailsa您好，这个问题不清楚，建议您问下别的老师。
2023-03-06 20:05:44
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 李老师? 发表的提问：
建筑行业异地项目预缴增值税2%需要计提吗?
你好 先预缴按这个做缴纳分录。 暂时不计提。
189楼
2023-03-07 17:01:41
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李老师?：回复meizi老师 已经预缴了增值税及附加税印花税和所得税,怎么做分录?附加税和所得税需要计提吧?
2023-03-07 17:21:35
李老师?：回复meizi老师 12月取得的完税凭证，11月份打的备用金给同事办理的这个预缴,实际缴纳在12月份，
2023-03-07 17:40:20
meizi老师：回复李老师? 你好 附加税和所得税可以计提 。   借应交税费-应交增值税  -已交税金    应交税费-应交城建税   应交税费-应交企业所得税  贷银行存款   
2023-03-07 17:50:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 努力的宝妈 发表的提问：
建筑业，异地预缴2%增值税，附加税也一块预缴吗？
你好，是的，会随着增值税一起预交的
190楼
2023-03-07 17:23:27
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
建筑服务业异地预缴增值税，还要预缴附加税么
你好 需要预缴附加税的
191楼
2023-03-07 17:41:59
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
建筑企业外地预交增值税然后开票一般计税和简易计税分别做什么分录
1、一般计税： 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 2、简易计税： 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-简易计税
192楼
2023-03-08 16:29:17
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장 신 영：回复方亮老师 那预缴税呢？ 借：应交税费-应交增值税（已缴） 贷：现金？还是一般计税和简易分开
2023-03-08 17:07:58
方亮老师：回复장 신 영一般计税和简易计税相同： 借：应交税费-预交增值税 贷：银行存款
2023-03-08 17:27:30
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 欢欢 发表的提问：
老师你好，建筑行业预缴增值税、附加税及企业所得税怎么做分录呀，详细一些谢谢
借预缴增值税，贷银行，借税金及附加贷应交税费，借，应交税费贷银行。企业所得税做借所得税费用贷应交税费，应交企业所得税借应交税费。应交企业所得税贷银行。月末做结转，借未交增值税，贷预缴增值税，
193楼
2023-03-08 16:55:53
全部回复
欢欢：回复maize老师 预缴税款也要先计提嘛？
2023-03-08 17:26:43
maize老师：回复欢欢这个附加税，企业所得税需要去 计提
2023-03-08 17:46:27
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 糖糖 发表的提问：
建筑企业预交增值税月末怎么会计处理？
借:应交税金—应交增值税(已交税金) 贷:银行存款 月末不用单独处理
194楼
2023-03-08 17:04:49
全部回复
糖糖：回复宋生老师 预交增值税的时候，借:应交税费_预交增值税，贷:银行存款，那期末怎么处理？
2023-03-08 17:17:18
宋生老师：回复糖糖你好！借：应交税费——预交增值税 　　贷：银行存款 月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——预交增值税
2023-03-08 17:42:38
糖糖：回复宋生老师 好的，谢谢老师
2023-03-08 18:01:17
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
 老师，建筑劳务公司在外地预缴当月的税怎么做分录？ 增值税，附加税，企业所得税分别怎么做分录
借应交税费-增值税（预缴），附加税，企业所得税 贷银行存款
195楼
2023-03-08 17:25:40
全部回复
暖暖：回复佟老师 应交税费_附加税？这样
2023-03-08 17:49:54
佟老师：回复暖暖是的，预缴缴纳税金就是这样处理
2023-03-08 18:12:39
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