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建筑业预缴增值税会计分录
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 留胡子的汉堡 发表的提问：
建筑行业预缴增值税时预缴的个人所得税怎么做帐？
你好 ，如果缴纳的个人所得税属于单位性质的，会计分录： (1)根据缴税单入账 借：应交税金--个人所得税 贷：现金等 (2)月末，根据缴纳的个税做提取 借：所得税--个人所得税 贷：应交税金--个人所得税 (3)结转时 借：本年利润 贷：所得税--个人所得税
226楼
2023-03-22 16:46:49
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 米米 发表的提问：
建筑施工企业一般纳税人，异地项目预缴增值税及附加税已经缴纳，用完税凭证怎么做分录？
你好，借应交税费应交增值税已交税金。
227楼
2023-03-22 16:57:25
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米米：回复QQ老师 附加税怎么做分录？然后剩余的增值税和附加税外本地缴纳后，怎么做分录？
2023-03-22 17:28:34
QQ老师：回复米米你好，借 应交税费－应交城建税 贷银行存款等。
2023-03-22 17:44:21
米米：回复QQ老师 那剩余的部分在本地缴纳，也是这样做分录？
2023-03-22 18:14:04
QQ老师：回复米米你好！实际缴纳是这样处理的
2023-03-22 18:36:55
米米：回复QQ老师 我能不计提，付款后直接发票回来后这么做？
2023-03-22 18:54:12
QQ老师：回复米米你好！按规定是要计提的
2023-03-22 19:11:40
米米：回复QQ老师 不是说增值税不用计提，附加税计提，还是？
2023-03-22 19:29:21
QQ老师：回复米米你好！增值税也是上月计提次月缴纳
2023-03-22 19:46:24
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ cyh780326 发表的提问：
问一下我们是建筑企业，有挂靠我们单位的，这个月开了工程票，这个增值税怎么做会计分录？
你好，价税分开入账，借：应收账款 贷：主营业务收入-工程收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
228楼
2023-03-22 17:11:59
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 背后的朋友 发表的提问：
建筑企业收入五十万元，怎么样计算增值税，怎么样做会计分录
你是小规模纳税人还是一般纳税人 是一般征收还是简易征收
229楼
2023-03-27 16:37:54
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ ????Angel Zhou???? 发表的提问：
老师，问一下，建筑企业外地预缴2%的增值税和附加税，怎么账务处理，分录怎么做
你好！ 借：应交税费-预交增值税 贷：银行存款
230楼
2023-03-27 16:53:26
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蒋飞老师：回复????Angel Zhou????借：税金及附加-城建税 税金及附加-教育费附加 税金及附加-地方教育附加 贷：银行存款
2023-03-27 17:09:44
????Angel Zhou????：回复蒋飞老师 老师，里面还有附税呢
2023-03-27 17:22:18
????Angel Zhou????：回复蒋飞老师 我看人家做的都是应交税金－应交增值税（已交税金）
2023-03-27 17:34:02
蒋飞老师：回复????Angel Zhou????记入应交税费-预交增值税科目专业些
2023-03-27 18:01:53
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 自由自在 发表的提问：
建筑企业，预缴的附税怎么做分录
你好！直接计提支付 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。
231楼
2023-03-27 17:20:07
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自由自在：回复宋生老师 @宋老师：我可以直接支付，不计提可以吗
2023-03-27 17:46:16
宋生老师：回复自由自在你好！要计提。不然不平
2023-03-27 18:08:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
建筑业异地预缴个税怎么做分录
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
232楼
2023-03-27 17:35:59
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Luck Fairy：回复邹老师 按0.4%预缴的
2023-03-27 18:05:36
Luck Fairy：回复邹老师 下个账期补上就可以了
2023-03-27 18:21:03
邹老师：回复Luck Fairy你好，还有什么问题吗
2023-03-27 18:44:52
Luck Fairy：回复邹老师 月底怎么结转啊 我是这么做的，但是借方最后结转到哪里去啊？老师 工资里面的还有个个税可以平衡，但是这个预缴的怎么才能做平？
2023-03-27 19:01:33
邹老师：回复Luck Fairy你好，计提了税款就冲平了 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
2023-03-27 19:28:46
Luck Fairy：回复邹老师 每次都要计提吗 那应付职工薪酬可以最后转管理费用吗？和工资的一样
2023-03-27 19:45:28
邹老师：回复Luck Fairy你好，有产生应纳税额就需要计提的 职工薪酬是通过管理费用等科目计提 这个是工资薪金个人所得税还是生产经营个人所得税？
2023-03-27 20:10:32
Luck Fairy：回复邹老师 都不是，是我们开票，建筑行业预缴增值税的时候预缴的个税
2023-03-27 20:29:38
邹老师：回复Luck Fairy你好，我就是想问这个到底是工资薪金个人所得税还是生产经营个人所得税？ 完税凭证上面会注明的
2023-03-27 20:56:30
Luck Fairy：回复邹老师 是工资薪金所得，老师不好意思，理解错误
2023-03-27 21:07:38
邹老师：回复Luck Fairy你好，工资薪金个人所得税就是这样处理的 预交 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 计提 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
2023-03-27 21:25:28
Luck Fairy：回复邹老师 还是想问下老师，应付职工薪酬最后要转到管理费用吗
2023-03-27 21:36:44
邹老师：回复Luck Fairy你好，计提借方可能是管理费用，工程施工等科目的
2023-03-27 21:52:23
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Destiny 发表的提问：
建筑企业一个项目交的增值税，减预缴的增值税是减预缴的附加税吗
你好！附加税是不减去的了。你按你在公司所在地实际缴纳的增值税交附加税。
233楼
2023-03-28 16:18:18
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Destiny：回复宋生老师 不是我现在要算要交多少增值税，是减去我在项目地的预缴所有税呢？还是只减去预缴的增值税？
2023-03-28 16:47:27
宋生老师：回复Destiny您好！你算增值税就只减去增值税
2023-03-28 17:13:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 宽容 发表的提问：
建筑业分包方预交的税款的会计分录该如何做
借；应交税费 ——各税种 贷；银行存款
234楼
2023-03-28 16:28:42
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宽容：回复邹老师 那还做预提不
2023-03-28 16:58:27
邹老师：回复宽容你好，实现了收入就需要计提税金及附加
2023-03-28 17:23:20
赤果老师
职称：初级会计师,税务师,注册会计师
4.97
解题: 0.01w
引用 @ ylnaonao杰 发表的提问：
建筑企业外出经营，预缴企业所得税，印花税、附加税、个人所得税，会计分录完整做法？
预缴企业所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 缴纳印花税 借：税金及附加 贷：银行存款 预缴增值税及附加税 借：应交税费——预交增值税 应交税费——应交城市维护建设税 应交税费——应交教育费附加 应交税费——应交地方教育费附加 贷：银行存款 缴纳个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
235楼
2023-03-28 16:52:55
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ylnaonao杰：回复赤果老师 老师：预缴水利建设专项收入怎么做分录？谢谢
2023-03-28 17:28:07
赤果老师：回复ylnaonao杰计提： 借：税金及附加 贷：应交税费——应交水利建设基金 缴纳： 借：应交税费——应交水利建设基金 贷：银行存款
2023-03-28 17:38:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
上海建筑业跨区的话要不要预缴百分之二的增值税
你好，需要按项目所在地税局规定的比例预征增值税的
236楼
2023-03-28 16:58:15
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逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ Mo'Higher 发表的提问：
老师，我们是建筑施工单位，预缴增值税时，应预缴的增值税税款＝（本次开票金额－支付的分包款）÷（1+9%）×2% 预缴企业所得税＝本次开票金额÷（1+9%）×千分之2 预缴城建税＝本次预缴增值税金额×5%或7% 预缴教育附加税＝本次预缴增值税金额×3% 预缴地方教育附加税＝本次预缴增值税金额×2% 老师您看是这么算嘛，现在建筑服务税率变成9%了吧，
是这样算的，同学
237楼
2023-03-28 17:08:59
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 祝福 发表的提问：
建筑业企业在外地预缴，有企业所得税又有个人所得税，如何做帐，会计分录怎么做？
做正常的预交税款，按项目进行做账务处理。不能冲销正常的缴税项目
238楼
2023-03-29 17:30:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 细心的铃铛 发表的提问：
小规模建筑业预交企业所得税会计分录怎么做
你好，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款
239楼
2023-03-29 17:46:54
全部回复
细心的铃铛：回复邹老师 不需要计提吗
2023-03-29 17:59:00
邹老师：回复细心的铃铛你好，你这个是问的预交，所以我是根据预交情况做的分录 季度需要根据利润总额情况做计提所得税分录的
2023-03-29 18:16:12
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 〆、______M. ઇଓ 发表的提问：
我想问一下，我们是建筑企业，收到外地项目预缴增值税发票时改怎样做分录？
预缴税款： 借：应交税费——预缴增值税 贷：银行存款
240楼
2023-03-29 18:02:59
全部回复
〆、______M. ઇଓ：回复庄老师 可不可以通过进项税或者是销项税做分录？
2023-03-29 18:28:30
庄老师：回复〆、______M. ઇଓ你好，不可以，是统一这样规定
2023-03-29 18:55:47
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