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建筑业预缴增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 九十 发表的提问：
预缴增值税的会计分录
你好 借应交税费——应交增值税（已交税金） 贷；银行存款
211楼
2023-03-19 19:02:04
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 981157841 发表的提问：
建筑行业收到预付款，需要预缴增值税吗
你好，可以不用预缴的呢
212楼
2023-03-19 19:09:44
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981157841：回复王晶老师 好的 老师 那什么情况需要预缴 是不是异地的就需要预缴增值税
2023-03-19 19:34:30
王晶老师：回复981157841异地的施工建筑行业就需要预缴
2023-03-19 19:50:06
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 绽放 发表的提问：
建筑业预缴增值税对应的附加税是预交当月做计提相应预交附加税，还是到抵减预缴增值税时再做预缴附加税的计提？
实际缴纳增值税时再计提附加税。
213楼
2023-03-19 19:21:57
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绽放：回复方亮老师 先预缴后抵减，一月预缴的，三月正式开销项票时才抵减，那预缴的这一部分附加税是一月计提附加税还是三月计提附加税？
2023-03-19 20:00:53
方亮老师：回复绽放三月计提附加税。祝您工作愉快！
2023-03-19 20:29:22
绽放：回复方亮老师 如果2019年8月预缴的附加税，税款所属期也是2019年8月。 那等到2020年5月再开票抵减。 那像这种跨年的情况，也是要在正式抵减的2020年7月做附加税计提吗？ 这种跨年的情况，所属期跨年了会不会影响企业所得税汇算清缴的税金及附加的金额填写？
2023-03-19 20:52:47
方亮老师：回复绽放19年年末需要按照完工进度确认收入，确认收入需要正式缴纳增值税，19年末需要计提附加税，所以不存在您说的20年再抵减的情况。
2023-03-19 21:08:35
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ zhihuiziz 发表的提问：
求解：劳务分包合同简易计税,异地预缴增值税、附加税、企业所得税、会计分录从预缴到月末结转会计分录？
借，应交税费～预缴纳各明细 贷，银行存款 借，税金及附加，所得税费用等 应交税费～转出未缴增值税 贷，应交税费～各明细 贷，应交税费～各预缴纳明细科目
214楼
2023-03-19 19:39:29
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zhihuiziz：回复陈诗晗老师 不太明白，老师可以把分录都写全了吗，或者说写全分录清楚明白的！
2023-03-19 19:51:30
陈诗晗老师：回复zhihuiziz你这里2部分处理 1预缴纳处理 2月末计提结转时
2023-03-19 20:12:20
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 噜啦啦～～ 发表的提问：
建筑行业收到预收款要不要预缴增值税?
您好，预收款要预缴增值税的
215楼
2023-03-19 19:50:59
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噜啦啦～～：回复小黎老师 就是不管是当地还是异地，只要是预收，都要预缴对吗？其他行业也是，只要是预收，都要预缴？
2023-03-19 20:16:37
小黎老师：回复噜啦啦～～您好，不是 的 只有建筑业和房地产
2023-03-19 20:45:33
阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 流星 发表的提问：
建筑业预交的2个点增值税，抵减后要做分录吗
学员你好， 借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—预交增值税
216楼
2023-03-20 16:56:11
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
建筑业增值税预缴是个什么意思？
你好！看看这里对你有帮助 http://www.shui5.cn/article/e0/86909.html .
217楼
2023-03-20 17:16:40
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 22年中级取证一班小树苗 发表的提问：
建筑业预缴增值税如何做账结转?
你好，借应交税费一预交增值税，贷银行存款
218楼
2023-03-20 17:23:49
全部回复
庄老师：回复22年中级取证一班小树苗最后，借应交税费一未交增值税，贷应交税费一预交增值税
2023-03-20 17:46:58
22年中级取证一班小树苗：回复庄老师 预交增值税月末要结转到未交增值税里面吗
2023-03-20 18:08:32
庄老师：回复22年中级取证一班小树苗你好，是的，是这样处理
2023-03-20 18:31:16
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 惠栋梁 发表的提问：
建筑行业预交企业所得税（千分之二）会计分录咋写
借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 目前挂在账上，等汇算清缴时再合并计算
219楼
2023-03-20 17:38:39
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惠栋梁：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:先要计提吗
2023-03-20 18:07:54
惠栋梁：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:先计提借所得税费用贷应交税金――应交所得税，然后再预交，借应交税金――应交所得税，贷银行存款
2023-03-20 18:22:32
李爱文老师：回复惠栋梁不用计提都行，最后来计提也行
2023-03-20 18:35:05
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 自信勇气 发表的提问：
建筑施工企业异地预计预缴增值税需要准备什么资料呀
第七条 纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，在向建筑服务发生地主管国税机关预缴税款时，需提交以下资料： （一）《增值税预缴税款表》； （二）与发包方签订的建筑合同原件及复印件； （三）与分包方签订的分包合同原件及复印件； （四）从分包方取得的发票原件及复印件。 具体问下你税局的要求
220楼
2023-03-20 17:56:58
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ JC 发表的提问：
建筑行业，预缴增值税的分录是，借应交税金应交增值税已交税金 ，贷内部往来，某个人。这个啥意思呢
您好 按照分录理解应该是个人拿钱缴纳的预缴增值税
221楼
2023-03-21 16:46:52
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 哲 发表的提问：
异地预缴增值税 采用一般计税方法 问什么不能减掉分包款 项目已经分包出去了啊 采用简易计税就可以减掉分包款建筑业项目预缴增值税是一次性预缴还是每月预缴？
您好，因为一般计税，开具发票要全额交增值税的，所以不能减掉分包款的，但是分包拿回来的增值税专用发票，可以抵扣增值税的。可以与税务局申请每月预缴的。
222楼
2023-03-21 17:00:26
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 白羊 发表的提问：
老师你好，我想问一下建筑行业异地预缴2%税金后，要怎么做会计分录
你好，记录应交税费已交税金就可以。
223楼
2023-03-21 17:14:59
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白羊：回复QQ老师 那附加税跟印花税、个人所得税、企业所得税呢，要怎么做
2023-03-21 17:31:04
QQ老师：回复白羊你好！计入应交税费应交城建税等的借方就可以。
2023-03-21 17:46:01
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 蜗牛 发表的提问：
建筑企业异地预缴工会经费，印花税时分录应该怎么做，是否需要计提
在实际缴纳的时候 借税金及附加贷银行存款。
224楼
2023-03-22 16:05:43
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蜗牛：回复轶尘老师 还是没明白
2023-03-22 16:18:04
轶尘老师：回复蜗牛这两个不需要像增值税或者其他附加那样计提。在实际缴纳的时候做损益。
2023-03-22 16:30:48
蜗牛：回复轶尘老师 在异地已经预缴了增值税8737.86元，城建税218.44元，教育费附加131.07元，地方教育费附加87.38元，企业所得税582.52元，工会经费349.5元，印花税 63元，
2023-03-22 16:48:27
蜗牛：回复轶尘老师 借应交税(费增值税，教育费附加，地方教育费附加，城建税，企业所得税) 贷其他应收款_个人借款
2023-03-22 17:03:27
蜗牛：回复轶尘老师 工会经费，印花税分录还是没明白
2023-03-22 17:33:27
叮当老师
职称：税务师,初级会计师,建筑业
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 橘子 发表的提问：
老师，我5月份有个建筑安装涉及到跨区域预缴，请问预缴的增值税13275.23要怎么做分录？本月有销售还有工程实际要缴的增值税要怎么做分录？
你好！一般纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费—应交增值税—已交税金 贷：银行存款 实际缴纳增值税时，借：未交增值税 贷：银行存款 在增值税申报表中，“本期已缴税额”、“分次预缴税额”栏填写预缴的增值税额。
225楼
2023-03-22 16:17:49
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