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建筑业预缴增值税会计分录
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 融智财税 发表的提问：
请问建筑企业异地预缴增值税，是在增值税及附加税费预缴表里申报吗
你好 是的，在这个表里面填写的
256楼
2023-04-09 18:39:00
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融智财税：回复王超老师 缴纳完后完税证明是营业执照登记地税务局出具的，是不是哪个地方要选择项目地税务局，图2上面有登记待受理
2023-04-09 18:55:52
王超老师：回复融智财税？？？ 可以把问题描述的清晰一点吗
2023-04-09 19:06:39
融智财税：回复王超老师 申报异地预缴应该项目地税务局吗，但完税证明上却是总公司税务局
2023-04-09 19:20:13
王超老师：回复融智财税你好 是的，这个是向建筑服务发生地主管税务机关预缴的增值税税款
2023-04-09 19:48:48
融智财税：回复王超老师 你帮看一下我刚发的预缴增值税报表报的是有问题吗，为什么打出的完税证明缴到总公司地了
2023-04-09 20:05:21
王超老师：回复融智财税这个我们是不能帮你确定填报是否正确的
2023-04-09 20:32:32
融智财税：回复王超老师 我的意思是不是我哪里填的不对，税缴到了总公司
2023-04-09 20:52:16
王超老师：回复融智财税你第二张图的表给我看一下好吗？
2023-04-09 21:07:40
融智财税：回复王超老师 第二张图是附加税
2023-04-09 21:27:49
王超老师：回复融智财税第一张图我没有看到选择的按钮的
2023-04-09 21:46:45
融智财税：回复王超老师 是啊，所以我也找不出原因
2023-04-09 21:58:38
王超老师：回复融智财税我看了一下，你没有填错的
2023-04-09 22:28:18
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ *子会 发表的提问：
老师建筑行业预交增值税，所得税，印花税的分录怎么做？
你好 借，应交税费一预缴增值税 借，应交税费一应交所得税 借，税金及附加 贷，银行存款
257楼
2023-04-10 15:49:44
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 包容的黄蜂 发表的提问：
异地建筑用简易计税方法的，在计算实际缴纳的增值税时，是否还要再减去预缴的建筑服务增值税
您好 简易计税 在异地全额预缴增值税 回机构所在地不再缴纳
258楼
2023-04-10 16:16:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
建筑企业异地预缴税费，预交的分录怎么写
你好，建筑企业异地预缴税费，预交的分录 借：应交税费—应交增值税（已交税金 ） 应交税费—附加税等 贷：银行存款 
259楼
2023-04-10 16:35:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 四月天 发表的提问：
建安企业预缴增值税需要计提嘛？如果计提分录怎样做呢
你好，不需要计提 做缴纳的就是了
260楼
2023-04-11 15:26:49
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 杨杨 发表的提问：
建筑行业外地预缴需要预缴的是增值税2%，附加税按预缴的增值税缴，所得税怎么预缴呢，本地申报怎么报，建筑行业别的公司挂靠的工程款怎么套出来给别人？
所得税根据哦工程收入，这个比例得当地税务局的定 在特地行业里面填写预缴 你们材料支付出去了没有的话对方支付了？
261楼
2023-04-11 15:51:16
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杨杨：回复郭老师 就是对方把工程挂在我们公司，我们开票出去，钱也打到我们公司，那这些工程款怎么拿出来付给挂靠方
2023-04-11 16:31:06
郭老师：回复杨杨买材料钱你么出的吗 还是对方出的
2023-04-11 16:43:02
杨杨：回复郭老师 都是对方出的，对方会要别的材料商提供材料票给我们
2023-04-11 16:55:55
郭老师：回复杨杨对方支付的是吧 是的话你们给他钱就可以
2023-04-11 17:09:52
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 李娅楠 发表的提问：
建筑劳务分包，异地分包需要预缴增值税吗？
建筑劳务异地分包需要预缴增值税，建筑劳务分包异地缴纳： 借：应交税费—预缴增值税 贷：银行存款 申报时： 借：应交税费—未缴增值税 贷：应交税费—预缴增值税 ，异地分包需要预缴增值税
262楼
2023-04-11 16:17:25
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李娅楠：回复庄老师 老师要是异地没有预缴这边把发票开了怎么办
2023-04-11 16:31:25
庄老师：回复李娅楠要到机构所在地申报，要受到税收征管法处罚的，
2023-04-11 16:51:22
李娅楠：回复庄老师 我们就是劳务公司，不是总包，这个项目在山东，活干完了对方给钱时让我们提供劳务票，我开票还需要异地预缴吗
2023-04-11 17:04:19
李娅楠：回复庄老师 我们公司在北京
2023-04-11 17:21:07
庄老师：回复李娅楠劳务分包异地是仍需要预缴税款的。 国家税务总局公告2016年第17号第四条规定：纳税人跨县市、区、提供建筑服务，按照以下规定预缴税款： 1、一般纳税人跨县市、区、提供建筑服务，适用一般计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照2%的预征率计算应预缴税款。 应预缴税款=（全部价款和价外费用-支付的分包款） ÷（1+10%）×2% 2、一般纳税人跨县市、区、提供建筑服务，选择适用简易计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照3%的征收率计算应预缴税款。
2023-04-11 17:45:28
李煜老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.06w
引用 @ 开心、幸福 发表的提问：
预缴增值税，个税，附加税，企业所得税的会计分录和计提时的会计分录怎么做
缴纳时： 借：应交税费-应交增值税-预交税费 应交税费-应交个人所得税 应交税费-应交附加税 应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 计提时： 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 借：税金及附加 贷：应交税费-应交附加税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
263楼
2023-04-11 16:36:00
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 梦想家 发表的提问：
建筑业在外地预缴的3%增值税，计入应交税费哪个科目？
应交税费--预交税款
264楼
2023-04-12 15:53:53
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 00 发表的提问：
建筑行业；1、预缴分录：借：应交税费——预缴增值税 贷：银行 2、月末：借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——预缴增值税 3、应缴增值税=销-进 计提增值税：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 请老师帮我看下是不是这样做的？
您好！操作是可以这样。但是预交的时候，是计入应交税费—应交增值税—已交税金 贷银行存款。
265楼
2023-04-12 16:04:50
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 潘晓晓 发表的提问：
老师你好，我公司是从事建筑经营，在根据相规定在异地经营时要预缴增值税，其中预缴的增值税中有要预缴0.2%的企业所得税，前任会计预缴企业所得税的会计分录为：预付帐款-预交税金--2500，贷：应交税费--应交所得税--2500，最后预付帐款的帐户余额为：200多万了，请问：1、预付帐款的余额要结转吗？结转的会计分录怎么做？ 2、应交税费--应交所得税的帐户要结转吗？结转的会计分录怎么做？麻烦老师写出会计分录，谢谢老师！
借 所得税费用 贷预付帐款-预交税金--2500   2 你交税做借应交税费，贷银行，你们异地预缴没有交？？咋还挂账上？
266楼
2023-04-12 16:13:41
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
房地产行业的增值税是是按预收账款金额计算预缴增值税的，但是公司资金紧张，申报后预缴税款没钱缴纳，需要编制会计分录吗？如何编制会计分录？
同学，没有缴纳不需要编制分录，实际缴纳计入预缴就是了
267楼
2023-04-12 16:32:58
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 彩虹糖de四季 发表的提问：
请问老师:建筑业，小企业会计准则，汇算清缴补税如何做会计分录？多结转的成本已调增如何做分录？
企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存 小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
268楼
2023-04-13 15:53:08
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maize老师：回复彩虹糖de四季借工程施工，贷未分配利润，按实际做建议这样，你要是按准则，借主营业务成本 负数 贷工程施工 负数，
2023-04-13 16:16:51
彩虹糖de四季：回复maize老师 老师，那多结转的成本如何调整？小企业会计准则
2023-04-13 16:42:26
maize老师：回复彩虹糖de四季借工程施工，贷未分配利润，按实际做建议这样，你要是按准则，借主营业务成本 负数 贷工程施工 负数， 我已经写了
2023-04-13 17:10:50
彩虹糖de四季：回复maize老师 好的，谢谢！
2023-04-13 17:37:15
maize老师：回复彩虹糖de四季好的，我先回复别的学员呢。
2023-04-13 17:56:14
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 1216634643 发表的提问：
建筑业异地预交增值税的分录？当月没有申报，后续更正申报会有什么影响？
你好，没事，只要税局给你更正申报就行
269楼
2023-04-13 15:58:58
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 威武的萝莉 发表的提问：
建筑业代扣代缴资源税怎么做会计分录
你好， 1、企业在收购未税矿产品时，按实际支付的收购款： 借：材料采购（或原材料）贷：银行存款 2、按代扣代缴的资源税税额： 借：材料采购（或原材料） 贷：应交税金--应交资源税 　　3、企业按规定缴纳代扣的资源税时： 借：应交税金--应交资源税 贷：银行存款 二、收购未税矿石时地税要求代扣代缴个人所得税， 　　1、购入时借：材料采购（或原材料）贷：其他应付款-代扣个人所得税，贷：银行存款 　　2、缴纳代扣个人所得税时　借：其他应付款-代扣个人所得税贷：银行存款
270楼
2023-04-13 16:16:18
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