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建筑业预缴增值税会计分录
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 齐齐 发表的提问：
建筑企业外地预缴 做分录 借：应交税费-预缴增值税 应交税费-城建税 教育附加 地方教育附加 贷 银行存款 ，开票 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-简易计税 怎么冲减预缴增值税 冲减分录是月底做 还是下个月缴纳的时候做（一般纳税人）
你好，借应交税费-简易计税，贷应交税费-预缴增值税
241楼
2023-04-02 18:55:17
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齐齐：回复庄老师 不用专应交税费未交增值税吗？还有这个冲减分录是开票当月做进去 还是第二月缴税时做进去
2023-04-02 19:22:25
庄老师：回复齐齐你好，用简易计税了，最后可以转入，借应交税费-简易计税，贷应交税费－－未交增值税
2023-04-02 19:47:08
齐齐：回复庄老师 老师 这个分录是在哪个月做？开票当月 还是缴税当月
2023-04-02 20:01:07
庄老师：回复齐齐你好，是缴税当月的
2023-04-02 20:17:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 米米 发表的提问：
建筑施工企业，异地预交的增值税附加税怎么做分录？
你好，借；应交税费——应交增值税（已交税金），应交税费——附加税，贷；银行存款
242楼
2023-04-02 19:14:46
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米米：回复邹老师 做俩笔吗？我先做了预交增值税的分录。
2023-04-02 19:33:59
邹老师：回复米米你好，这个是一笔分录，只是借方有两种税款，就分别设置了不同明细
2023-04-02 19:52:40
米米：回复邹老师 月底还要把预交增值税转入未交增值税，一般纳税人
2023-04-02 20:08:03
邹老师：回复米米你好，开具了发票就需要结转的
2023-04-02 20:21:16
米米：回复邹老师 你说开具了啥发票
2023-04-02 20:46:57
邹老师：回复米米你好，开具了工程施工发票的时候
2023-04-02 21:13:18
米米：回复邹老师 增值税及附加需要计提吗
2023-04-02 21:24:08
邹老师：回复米米你好，增值税是需要做结转处理 附加税需要计提的
2023-04-02 21:45:06
勇老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,高级会计师,经济师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，建筑公司异地预缴个人所得税的会计分录如何做？
你好，借：应交税费-个税 贷：银存存款
243楼
2023-04-02 19:38:40
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芝：回复勇老师 老师，那冲平应交税费的会计分录是什么呢
2023-04-02 20:03:50
勇老师：回复芝你好，借:应付职工薪酬 贷:应交税费
2023-04-02 20:29:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ L. 发表的提问：
预缴税会计分录预缴税会计分录预缴税会计分录预缴税会计分录预缴税会计分录预缴税会计分录预缴税会计分录
你好 借；应交税费——某某税款 贷；银行存款
244楼
2023-04-02 19:45:35
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L.：回复邹老师 预缴税款期末余额在借方怎么调？
2023-04-02 20:08:07
邹老师：回复L.你好，预交税款本来就会导致应交税费期末余额借方，这个不需要调整的
2023-04-02 20:30:08
L.：回复邹老师 需要转到营业税金及附加吗？
2023-04-02 20:49:28
邹老师：回复L.你好，这个具体是预交的什么税款？
2023-04-02 21:03:37
L.：回复邹老师 预缴增值税、附加税及个税。
2023-04-02 21:19:22
邹老师：回复L.你好，如果有增值税，附加税，个人所得税需要交纳，就需要计提 如果没有，只是预交就不用计提的
2023-04-02 21:32:15
L.：回复邹老师 谢谢啦老师
2023-04-02 21:52:33
邹老师：回复L.不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-02 22:04:44
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 看山绝色 发表的提问：
老师，请问计算建筑行业增值税税负率时，是否包括异地预缴的这部分呢？
你好，这个包括的，只要是一个公司
245楼
2023-04-02 19:56:59
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看山绝色：回复冉老师 噢噢，好的。谢谢老师
2023-04-02 20:19:10
冉老师：回复看山绝色不客气，祝你工作顺利
2023-04-02 20:44:09
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 晴天 发表的提问：
建筑企业外地预缴的工会经费，反正做分录呀？
您好，预缴的工会经费，借；应付职工薪酬-工会经费，贷；现金或者银行存款。
246楼
2023-04-03 15:48:18
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晴天：回复王雁鸣老师 这个是不是还要计提？借：工程施工―人工工资，贷：应付职工薪酬？
2023-04-03 16:08:52
王雁鸣老师：回复晴天您好，是的，借：工程施工-间接费用-工会经费，贷；应付职工薪酬-工会经费。
2023-04-03 16:37:45
晴天：回复王雁鸣老师 谢谢老师。
2023-04-03 16:53:35
王雁鸣老师：回复晴天您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-04-03 17:11:50
婷婷老师
职称：,税务师,中级会计师
4.90
解题: 0.02w
引用 @ 专一的芝麻 发表的提问：
请问外出建筑业必须在经营地预缴增值税吗？如果不预缴的话，会有什么后果？预缴增值税是如何影响到偷税逃税的呢？
不在外地预缴税金，如果外地税务局查税收时发现了。会扣你税金及滞纳金
247楼
2023-04-03 16:14:17
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 叶子 发表的提问：
建筑:异地预缴企业所得税1834.86，印花税300，城市维护建设税917.43,地方教育366.97,教育附加550.46,增值税18348.62,会计分录怎么做？现金支付，老师，可以做一下吗
企业所得税： 借 所得税费用 贷 应交税费-应交所得税 印花税、城市维护建设税地方教育附加、教育附加，借 税金及附加 贷应交税费-印花税、城市维护建设税 增值税：借 应交税金-预缴增值税 贷 银行存款
248楼
2023-04-03 16:25:13
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叶子：回复罗老师 全是预缴现金支
2023-04-03 16:40:00
罗老师：回复叶子只有增值税才需要计入预缴增值税，其他的直接计入费用科目
2023-04-03 17:02:07
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 齐齐 发表的提问：
建筑企业外地预缴 做分录 借：应交税费-预缴增值税 应交税费-城建税 教育附加 地方教育附加 贷 银行存款 ，开票 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-简易计税 怎么冲减预缴增值税 冲减分录是月底做 还是下个月缴纳的时候做（一般纳税人）
3、对于异地施工的按照3%预缴增值税的会计分录 借：应交税费—简易计税 贷：银行存款 4、同时根据异地预缴的增值税缴纳附加税费 借：应交税费-附加 贷：银行存款 借：税金及附加 贷：应交税费-附加 也就是简易计税的预缴不通过应交税费-预缴增值税核算
249楼
2023-04-03 16:50:58
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师有没有建筑业预缴增值税的表
http://etax.shanghai.chinatax.gov.cn/bsfw/xzzx/bgxz/sbzsl/201606/t425042.html你好，自己从这里下载就可以了
250楼
2023-04-06 16:21:26
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ MEI 发表的提问：
建筑业增值税下降，10％降至9%，异地预缴增值税和个税，附征税怎么计算
你好，根据开票或者收款金额➗1.09✖️对应征收率
251楼
2023-04-06 16:31:45
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 星空 发表的提问：
建筑企业一般计税项目，预缴增值税后，还要申报纳税吗
需要的啊
252楼
2023-04-06 16:44:59
全部回复
星空：回复袁老师 申报表怎么填呢，申报纳税那需要补税吗
2023-04-06 17:11:01
袁老师：回复星空正常申报，可以在预缴填上缴纳税额，可以抵减的
2023-04-06 17:29:09
星空：回复袁老师 预缴是 （开票金额-分包发票金额）/1.03*0.03,那申报纳税金额是 开票金额/1.03*0.03，要两者相减再交税吗
2023-04-06 17:44:06
袁老师：回复星空是的啊
2023-04-06 18:08:45
星空：回复袁老师 那简易计税项目的增值税税负就是3%了
2023-04-06 18:34:03
袁老师：回复星空是的啊
2023-04-06 18:47:56
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ ?小不点 发表的提问：
请问建筑行业收到增值税增量进项留底税额的会计分录怎么做？
你好   申请获得税务机关增值税留抵退税正在文书后，账务处理如下： 借：其他应收款——增值税留抵退税 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） （3）收到税务机关退还的增值税留抵税额时： 借：银行存款 贷：其他应收款——增值税留抵退税
253楼
2023-04-09 17:48:01
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 罗达 发表的提问：
建筑业在什么时候需要预缴增值税
你好！一般是异地有工程的时候
254楼
2023-04-09 17:54:19
全部回复
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 会计小白_ph705621 发表的提问：
建筑企业预缴增值税附加税怎么入账
你好，预交的增值税计入借:应交税费——预交增值税 贷:银行存款——XX银行 附加税一样的道理
255楼
2023-04-09 18:15:21
全部回复
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