.小方.：回复宋生老师 含税的，老师

宋生老师：回复.小方.您好！他之前按2%记征的税额。

.小方.：回复宋生老师 老师，我算不出这个13465.51的税额，这个计算过程是怎样算的

宋生老师：回复.小方.您好！673275.5*0.02

HONG：回复李爱文老师 纳税申报时，是按实际预交的填写，每期都留存几分钱，还是按发票上填写，几分的差额比对都能通过

李爱文老师：回复HONG按发票的金额进行缴纳，当然由于金税三期对这一块数据可能没重视，存在几分钱的差异，属于正常的现象

罗老师：回复轻松的小白菜2．未实现融资收益分配的会计处理 　　（1）分配方法——按实际利率法分配 　　未实现融资收益每一期的摊销额＝（每一期的长期应收款的期初余额－未实现融资收益的期初余额）×租赁内含利率 　　（2）会计处理 　　①按收到的租金： 　　借：银行存款 　　　　贷：长期应收款 应交税费-应交增值税（销项税）差额纳税 　　②按当期应确认的融资收入金额： 　　借：未实现融资收益 　　　　贷：租赁收入

鲤鱼高跟鞋：回复宋生老师 那营改增以后需要交纳多少税呢？我们是属于微小企业，之前我们是交纳3%的税率 开的是增值税普通发票

宋生老师：回复鲤鱼高跟鞋您好！小规模按3%缴纳增值税。不含税收入*0.03

平淡的店员：回复王雁鸣老师 第一个问题已经解决了，请帮具体计算一下，应交税费是如何计算得来的？谢谢

王雁鸣老师：回复平淡的店员您好，应交税费=116603.77*6%=6996.23.

yyb：回复QQ老师 下月再开票，本月如何做会计处理

QQ老师：回复yyb你好！计入预收账款

无辜的小天鹅：回复邹老师 营改增

邹老师：回复无辜的小天鹅借；银行存款 贷；应交税费-营业税

无辜的小天鹅：回复邹老师 可是我们营改增了，就没有营业税了，是不是贷方换成营业外收入比较合适/

邹老师：回复无辜的小天鹅那是因为之前多交了营业税才有退税

yyb：回复蒋飞老师 已预缴的税款如何处理呢？

蒋飞老师：回复yyb借：应交税费…预交增值税 应交税费…应交城建税 应交税费…应交教育费附加 应交税费…应交地方教育附加 贷：银行存款

小白：回复罗老师 可是这个月增值税不需要交，预缴的那个也是留底用，附加税之类的也只是预缴的，就是不知道账务怎么处理，因为这个月应交税款是0

罗老师：回复小白附加税预缴了，也不能抵扣的，所以缴纳了就进入税金及附加。

小白：回复罗老师 好的

：回复小白老师，是不是附加税交了的就不能免了