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营改增预缴税款的会计处理
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 2333333 发表的提问：
建筑业“营改增”后人工费纳税处理
如果属于固定员工，按照工资处理；如果属于临时劳务，则取得发票入账。但是支付个人工资、劳务费，都需要扣缴个人所得税。
196楼
2023-03-08 17:41:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
营改增后，动产出资税务怎么处理？
你好，是用动产对外投资？
197楼
2023-03-12 18:16:44
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同舟之情：回复邹老师 是的
2023-03-12 18:30:08
邹老师：回复同舟之情你好，投资环节只是涉及印花税，不涉及其他税款的
2023-03-12 18:50:30
同舟之情：回复邹老师 不涉及增值税吗
2023-03-12 19:14:19
邹老师：回复同舟之情你好，对于投资一方涉及，如果取得了专用发票，对被投资方来说可以抵扣
2023-03-12 19:41:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 真诚 发表的提问：
现在营改增,广告公司税怎么处理
你好，是增值税吗
198楼
2023-03-12 18:25:14
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真诚：回复邹老师 小规模和一般纳税人有什么区别
2023-03-12 18:41:24
邹老师：回复真诚你好，小规模根据收入计算增值税 一般纳税人根据销项税额与进项税额的差额计算增值税
2023-03-12 19:00:10
真诚：回复邹老师 账务处理了，有区别吗
2023-03-12 19:11:14
邹老师：回复真诚你好，主要是明细科目的不同，原理是相同的
2023-03-12 19:37:34
真诚：回复邹老师 老师，那企业企业所得税亏损，那汇算清缴是不是也是亏损
2023-03-12 19:55:29
邹老师：回复真诚你好，汇算清缴根据调整之后的结果确定的
2023-03-12 20:11:38
羽飞老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.41w
引用 @ 温馨 发表的提问：
纳税等级D级，辅导期当月二次购票需要预缴的增值税，由于在预缴税款的当月进账税额大于销项税额而未能抵扣，增值税报表主表在分次预缴栏填写了预缴税款金额，形成预缴税款，实际是在预缴税款的第5个月全额抵扣的（本月应交税款10万，抵减预缴税款万，查额入库6万），导致抵扣税款的月份欠税4万。一年后发现预缴税款等于抵扣税款，专管税务局让预缴办理退税，欠缴补交税款和滞纳金。请问：可以更改报表，预缴抵扣欠缴吗（更改报表的方法：预缴税款的当月，增值税申报表主表分次预缴栏填0，在抵扣月份增值税申报表主表的分次预缴栏填4万）？
你好，逻辑是可以。但是你这样申报应该会形成异常比对通不过。最好去前台处理
199楼
2023-03-12 18:42:48
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
营改增交税的会计科目没有改变吧
你好，变动不大 ，百度有
200楼
2023-03-12 19:10:51
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 熊猫公主 发表的提问：
老师：建筑业营改增后，预收业主的工程款，在收到预收款时就要确认工程收入，请问我怎么做会计分录？
您好！您可以直接借：预收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税就可以了。 按税法来讲本来就要按完工程度结算收入的。
201楼
2023-03-12 19:38:59
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熊猫公主：回复宋生老师 老师：工程收入不通过“工程结算”吗？而且“预收账款”应该在贷方吧？
2023-03-12 19:54:49
宋生老师：回复熊猫公主您好！不好意思。是省略了收钱的步骤。完整的是借：银行存款，贷：预收账款。然后再做后面那步骤。其实在实际操作中，不用收到预收款就结算，等结算完实际开票的时候再做收入也是可以的。 如果严格按照工程施工会计来的话，分录这样的， 每月根据确认当期合同收入，结转成本。 　　借：主营业务成本 　　　　工程施工——合同毛利——XXX合同段 　　　贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-03-12 20:10:55
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Y 发表的提问：
发生退回多余预收款怎么冲减主营业务收入的会计处理
你好！不跨年度按差额原分录红字冲回就可以
202楼
2023-03-13 16:30:53
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 小白 发表的提问：
在营改增之前 营业税有欠税 现在怎么处理啊。
之前有计提吗 已计提的话补交欠税就可以。
203楼
2023-03-13 16:45:33
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小白：回复方老师 有计提，现在营业税不是取消了吗？怎么补缴啊。
2023-03-13 17:08:47
方老师：回复小白去地税大厅补缴就可以。
2023-03-13 17:37:43
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户82rtpb 发表的提问：
营改增之前建筑服务跨区域经营有没有预缴个所得税的政策
你好，。你好，各地政策有差异，也有预交的。
204楼
2023-03-13 17:13:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 心晴钟灵毓秀 发表的提问：
固定资产汽车处理营改增后，全盘账务处理，其中有黄标车财政补贴收入，请写具体会计分录
你好，此问题已经给予回复
205楼
2023-03-13 17:32:58
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ luciaying 发表的提问：
房地产企业预收账款缴纳土地增值税的账务处理
1.预缴土地增值税的核算。房地产企业收到预收款项时，不能确认收入，会计处理为：借：银行存款;贷：预收账款。对于预收款，需要预缴土地增值税，预缴税款时，借：应交税费 应交土地增值税;贷：银行存款。此时，由于收入未能确认，不能将预缴的税金计入当期损益。 　　2. 计提和预提土地增值税的核算。预收款项确认为收入时，借：预收账款;贷：主营业务收入。同时，对已缴纳的税金，计提土地增值税并计入当期损益，借：税金及附加;贷：应交税费 应交土地增值税。
206楼
2023-03-14 16:30:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ Lu丽容 发表的提问：
老师，营改增后简易计税的建筑公司，每月开的工程发票预缴的增值税和附加税还用计提吗？还是直接做缴税的分录可以了？
你好，先做缴纳的，然后做计提分录
207楼
2023-03-14 16:37:27
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Lu丽容：回复邹老师 跟之前的反过来做吗？那分录分别怎么做呢？
2023-03-14 16:50:05
邹老师：回复Lu丽容借；应交税费 贷；银行存款 借；营业税金及附加 贷；应交税费
2023-03-14 17:09:21
Lu丽容：回复邹老师 老师，这个是附加税的吧?那增值税呢?还需计提吗?
2023-03-14 17:21:30
邹老师：回复Lu丽容你好，是的，增值税不需要计提，通过一贷一借反应发生与缴纳
2023-03-14 17:46:54
Lu丽容：回复邹老师 好的，谢谢!
2023-03-14 17:56:54
邹老师：回复Lu丽容不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-03-14 18:24:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ *･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ 发表的提问：
建安企业预缴的税金（印花税，城建税、增值税等）怎么做会计处理，借方记已交税金吗？
增值税明细计入已交税金，其他的计入应交税费——城建税，印花税
208楼
2023-03-14 16:55:41
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*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ：回复邹老师 那我的附加税有余额啊！是不是预缴的也要计提？
2023-03-14 17:14:22
邹老师：回复*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ取得收入就需要计提，不能只做缴纳的，没有计提的分录
2023-03-14 17:32:40
*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ：回复邹老师 预缴的个人所的承包税，计提的时候怎么做分录？
2023-03-14 17:48:15
邹老师：回复*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ是生产经营所得，还是工资薪金个人所得税
2023-03-14 18:15:49
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 念谁伴秋天 发表的提问：
上月代缴人员多预缴增值税1614，月末未作处理，本月代缴人员预缴增值税时，直接抵扣，请教下老师这个该怎么做会计凭证？
你好，预交增值税怎么做的分录，本月直接做实际预交的分录就可以
209楼
2023-03-14 17:01:20
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 庄 发表的提问：
异地工程预缴增值税时，按发票预缴了个人所得税，机构所在地要如何申报个税，会计分录要怎么处理
同学您好，分录如下 借 工程施工-税费 贷 应交税费 应交个人所得税
210楼
2023-03-14 17:26:59
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