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营改增预缴税款的会计处理
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 璎 发表的提问：
我想看营改增后的装修设计类行业的账务处理可以在哪里找到
不好意思，进去看了下实操这个暂时还没更新哦，
241楼
2023-03-28 17:08:59
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璎：回复李老师 大概什么时候可以更新
2023-03-28 17:28:59
李老师：回复璎过段时间再看看吧，这个不太清楚，不好意思
2023-03-28 17:43:30
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 超级的奇迹 发表的提问：
老师，我们让其他公司给我们代理进口的红酒，提前支付了预付款，货物到海关后，把剩余的尾款一次性付清了，但是之后出关红酒的时候没有一次性清关，而是分了好几批，没有关税的，只有增值税和消费税，像这样的要怎么做会计处理
你出去一次做一次账就可以的
242楼
2023-03-29 17:01:53
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 麦麦浪 发表的提问：
请教老师，转出未交增值税余额年未怎么处理尼，分录是什么？预缴增值税会计分录是？
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
243楼
2023-03-29 17:16:39
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郭老师：回复麦麦浪预缴的增值税借应交税费预交增值税贷银行存款。
2023-03-29 17:30:56
郭老师：回复麦麦浪预缴、抵扣的 借应交税费、未交增值税贷应交税费预交增值税。
2023-03-29 17:44:34
麦麦浪：回复郭老师 谢谢老师，转出未交增值税科目年未平账处理时摘要是什么？
2023-03-29 18:03:00
郭老师：回复麦麦浪结转销项进项或者是结转需要缴纳的增值税。
2023-03-29 18:21:11
花花老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 0.03w
引用 @ 妞妈 发表的提问：
建筑施工企业跨区域经营（一般纳税人，一般计税），预缴增值税，流程，及账务处理，谢谢
你好，学员，预缴税款会计分录： 借：应交税费——预交增值税 贷：银行存款 月末，企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目， 借记：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——预交增值税 希望我的回答能帮助到你，请给我打5个星星！
244楼
2023-03-29 17:34:58
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 睿 发表的提问：
营改增后:税款预缴及一般纳税人简易征收，能举例说下么？项目备案后征收
您好！比如你在外地有个工资，合同是10万，那么你要在当地预缴2%的增值税就是2000元，如果你申请简易征收，就按3%征税。一共要收3000，你预缴了2000，回来公司这里再交1000
245楼
2023-03-29 17:44:18
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 星漪英子 发表的提问：
请教一个问题，工程是老项目，其中一部份分包出去，对方开具的是6%的普票，预缴税的时候预缴的3%，我自己抵减的也是3%，对方单位一直说他们的发票营改增之前的税是6%，营改增之后也是6%，这个发票我拿到对我有没有影响？谢谢
建筑业没有6%的税率哦，对方有没开错？
246楼
2023-03-29 18:02:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 罗达 发表的提问：
公司处置营改增之前购买的汽车应该怎么缴税
这个一般10%的契税的。
247楼
2023-04-02 18:31:36
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ S思 发表的提问：
营改增之后一般纳税人销售不动产的纳税处理
这个公司是房地产企业吗？还是销售投入使用的不动产？
248楼
2023-04-02 18:51:36
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S思：回复张艳老师 一般企业销售不动产
2023-04-02 19:45:41
张艳老师：回复S思一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借：固定资产清理 　　 累计折旧 　　贷：固定资产 　　二、发生清理费用时： 借：固定资产清理 　　贷：银行存款 　　三、处置的收入 　　借：银行存款 　　贷：固定资产清理 　　 应交税费--应交增值税（销项税额） 　　四、结转处置损益 　　借：固定资产清理 　　贷：资产处置损益 （或相反的分录）
2023-04-02 20:06:54
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 化茧成蝶 发表的提问：
被挂靠人外出经营，自己再外县先预交了增值税及附加，我公司在账务处理和缴纳实际税费是怎么做会计分录
您好，账务处理上，按开出的发票做收入，并计提税费，分录，借：现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。交了税后，借：应交税费-应交增值税-已交税金，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交教育附加费，贷：现金或者银行存款。
249楼
2023-04-02 19:21:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ nnnnnnnnnn 发表的提问：
企业缴增值税多缴了一分钱怎么处理。 计提增值税时，（借：银行存款10万 贷：主营业务收入95000.10 应交增值税 4999.90 ） 缴增值税时，（ 借：应交增值税 4999.91 贷：银行存款 4999.91 ） 查账时借余额0.01 ，该怎么调账处理
借；相关科目 贷；应交税费0.01
250楼
2023-04-02 19:44:02
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nnnnnnnnnn：回复邹老师 借方相关科目应该选什么科目啊
2023-04-02 20:13:29
邹老师：回复nnnnnnnnnn你好，可以是库存现金科目
2023-04-02 20:43:03
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ carol. 发表的提问：
你好！我想咨询下我们公司2019年外出经营预缴的增值税的问题，亿企赢的客服人员说的可以抵减，之前外出预缴的增值税没有在增值税表四里面填写申报，本期有增值税9万多，2019年外出经营预缴增值税有一百多万，麻烦问下账务处理如何记账，之前预缴的时候是借：应交增值税—外出经营预缴增值税 贷银行存款 ，我现在用之前外出预缴的抵减本月的增值税，要如何记账 ，谢谢
那你现在就是借应交税费，未交增值税贷，应交税费，预交增值税直接这两个科目抵消就行。
251楼
2023-04-02 19:56:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 霞 发表的提问：
老师，请问根据增值税会计处理的征求意见稿的内容，增设应交税费-预缴增值税，这样预交的增值税就不放在应交税费-应增值税栏目，那么在当月计提营业税金及附加的时候，是根据什么科目的贷方余额来计提呢？是否会有什么影响
你好，预交的增值税在应交税费-应交增值税（已交税款）计入 根据增值税 的应纳税额来计提
252楼
2023-04-03 15:54:28
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 燕 发表的提问：
劳务分包异地预缴增值税的完税凭证比发票上的税额多了几分，会计分录怎么处理？
你好，同学。 不影响，按实际交纳处理就是了。 按实际交纳金额计应交税费 ，预交
253楼
2023-04-03 15:59:43
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燕：回复陈诗晗老师 这样做账的余额无法平
2023-04-03 16:49:58
陈诗晗老师：回复燕你后面本地申报缴纳是实际多少，然后减去预缴纳的余额缴纳，怎么会不平呢
2023-04-03 17:03:29
燕：回复陈诗晗老师 劳务分包开票的税额是965.31元，预缴了增值税965.32元，这样就不平了吖 劳务分包异地预缴就已经把增值税交完的
2023-04-03 17:23:17
陈诗晗老师：回复燕差额部分你账上调整到营业外支出处理
2023-04-03 17:51:38
燕：回复陈诗晗老师 分录是借：营业外支出 贷：应付税款-增值税吗？
2023-04-03 18:19:48
陈诗晗老师：回复燕是的，调整到营业外支出处理。
2023-04-03 18:40:21
燕：回复陈诗晗老师 不明白为什么是进营业外支出而不是进管理费用
2023-04-03 18:55:56
陈诗晗老师：回复燕这里的处理可以计入管理费用，可以计入营业外支出，但是由于你这一部分的调整，你是不管是计入管理费用，还是营业外支出里都是没有发票的，有可能存在的，这个所得税要汇算清缴整，所以说你放到营业外支出，你到时候好统计放到管理费用，因为管理费用发生的金额太多，你不好单独统计。
2023-04-03 19:23:35
燕：回复陈诗晗老师 这样做的话，申报增值税时填写预缴增值税金额的附表，也是会有余额留存，假如留存了0.6元，本次应交增值税是1元，申报后实缴0.4元 这样应该怎么做分录呢？
2023-04-03 19:33:43
陈诗晗老师：回复燕就是说，你申报后交税的时候，你是按照你实际缴纳的金额。借应交税费贷银行存款。这个时候你就会存在这个应交税费，会有一个余额，因为有差额，你在这个余额转出来。
2023-04-03 19:58:24
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 犹豫的铃铛 发表的提问：
你好，房地产预收账款未开票，增值税预缴按3%申报，是老项目简易计税，账务怎么处理？
一般纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款 小规模纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
254楼
2023-04-03 16:17:13
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ Luuuuu＾ 发表的提问：
老师好，请问以下分录正确吗？如正确，预缴的增值税次月抵扣后，分录怎么处理？ 1、预缴增值税 借:应交税费-预交税款 贷：银行存款
你好，对的是的，是这么做的。借应交税费未交增值税贷、应交税费预交增值税
255楼
2023-04-03 16:28:25
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