yong：回复邹老师 是建筑业

邹老师：回复yong你好，一般是根据纳税人性质预交增值税，可能是3%或11%

Samael：回复晓海老师 我们收预收款是没开发票的，只是开收据，这个金额，用不用价税分离，因为年初看到一篇政策说预缴企业所得税按预收款缴纳，如果我以剔除增值税后的收入申报预缴企业所得税，会不会少缴纳了

晓海老师：回复Samael你好！不会的

平淡：回复宋生老师 老师你好 这样做增值税和附加税月底怎么结转呢

宋生老师：回复平淡你好！不用结转了，已经做完了。对了，如果你是一般纳税人，就要计入应交税费-应交增值税-已交税金

平淡：回复宋生老师 老师不好意思 刚刚你帮我回答的问题 我整理清楚了 谢谢老师

平淡：回复宋生老师 老师麻烦再问你个问题，我们有挂靠工程的，税金都是走我们账上扣除，然后来工程款在扣税金和管理费，我要怎么做账既能显出他们工程的成本，但他们的费用又不在我们的利润里面？

宋生老师：回复平淡你好！他们的工程的材料人工你单独列出来就行了。你分工程核算就行。然后设置相应的二级和三级科目

慕容：回复邹老师 酒水这些计入什么科目呢

邹老师：回复慕容你好，计入主营业务成本

慕容：回复邹老师 哦哦，那水果盘那些也一样计入成本嘛？我们购买的时候是不是计入库存商品，现在营改增后是不是就不存在兼营了，全部都交6％或者3％的增值税

邹老师：回复慕容你好，是的 是的

香菇凉：回复紫藤老师 这两个科目都一样用吗？

紫藤老师：回复香菇凉两个科目可以一样用

香菇凉：回复紫藤老师 进项大于销项，预缴部分要怎么处理

紫藤老师：回复香菇凉借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预交增值税

香菇凉：回复紫藤老师 未交增值税借方不是应交未交增值税吗？

香菇凉：回复紫藤老师 之前结转进销项都是用转出未交增值税

紫藤老师：回复香菇凉应交税费-预交增值税直接转入应交税费-未交增值税

紫藤老师：回复香菇凉如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；

香菇凉：回复紫藤老师 那预交增值税结转到未交增值税，还需要再结转到转出未交增值税吗

香菇凉：回复紫藤老师 未交增值税借方是跟转出未交增值税借方一样表示留底呢

紫藤老师：回复香菇凉预交增值税结转到未交增值税，不需要再结转到转出未交增值税

香菇凉：回复紫藤老师 在借方也是表示留底吗

紫藤老师：回复香菇凉如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵

香菇凉：回复紫藤老师 那么预交增值税结转到未交增值税呢？则表示留底吗？

紫藤老师：回复香菇凉总体余额在借方，代表留抵

香菇凉：回复紫藤老师 两个科目都表示留底，那么我一个月需要交增值税了要怎么做呢

紫藤老师：回复香菇凉结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款

香菇凉：回复紫藤老师 明白了谢谢老师

紫藤老师：回复香菇凉不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

°青春的尾巴し：回复邹老师 老师，我在帐面上计提是按我本季的收入来计提，但是我交税的时候填错数字，导致预交的税金和计提的税金对不上，我是否把计提那个收入改一下，还是怎么处理

邹老师：回复°青春的尾巴し你好，如果没有扣款，去税局撤销然后重新申报

°青春的尾巴し：回复邹老师 扣了款了，那我计提就按税局扣款的来计提企业所得税，这样可以吗，我之前营改增后，交所得税我没有扣除不含税就直接申报了，我到两个月前才知道是不含税的，因为我们是核定征收，税局说B类的收入总额是填年度累计收入，我才知道错了，但是我在12月的企业所得税那里直接填年度合计数，所以就平了

邹老师：回复°青春的尾巴し你好，你可以根据你申报的所得税金额计提