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营改增预缴税款的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 小胖 发表的提问：
营改增后，外地工地除了预缴增值税和地方教育费附加，还要缴哪些税种？
城建税，教育费附加，印花税，个人所得税，企业所得税等
271楼
2023-04-11 16:36:00
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小胖：回复邹老师 不用缴个人所得税和资源税吗
2023-04-11 16:52:24
邹老师：回复小胖你好，会涉及个人所得税的预交，但是不涉及资源税的
2023-04-11 17:13:37
小胖：回复邹老师 @邹老师:资源税是指沙石那些
2023-04-11 17:29:18
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 不可复制的阳光 发表的提问：
营改增后，房产企业之前营业税要作废，怎么处理？
你好，没太看明白你问的意思，营业税要作废，怎么处理是怎么理解。 全面营改增后已经不存在营业税了。
272楼
2023-04-12 15:30:55
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ ゞ翙翙其羽/ 发表的提问：
建筑行业开具不征税预收款，账务怎么处理，还需要预缴增值税吗
你好！借银行存款 贷预收账款就好了 要预交增值税。
273楼
2023-04-12 15:59:00
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ゞ翙翙其羽/：回复宋生老师 那到时候申报所得税的时候，利润表上面的主营业务收入包不包括这笔
2023-04-12 16:27:36
宋生老师：回复ゞ翙翙其羽/你好！这个是不计收入的。
2023-04-12 16:46:16
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 隐形的人生 发表的提问：
老师您好，收到工程预收款，预缴的增值税和附加税怎样账务处理，谢谢老师
借应交税费~预缴纳增值税 税金及附加 带银行存款
274楼
2023-04-12 16:05:54
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 懵懂的溪流 发表的提问：
老师：你好！我想问一个问题：简易项目在外地，在外地开票并预缴税款，怎么账务处理？
借应交税费-预缴增值税/附加税/个税/所得税贷银存
275楼
2023-04-12 16:14:09
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 天道酬勤 发表的提问：
老师，参照图片中的内容，我的理解是如果是：1、营改增之前的项目采用一般计税方法；2、不管是非自建项目还是自建项目，在预缴的时候都是用5%的征收率计算预缴税款，然后在申报的时候都按出售全额乘以9%的税率计算出税额减去进项税额减去预缴税款，剩余的金额即为待缴纳的税款。
您好，是的，您的理解非常正确。
276楼
2023-04-12 16:32:58
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 重要的香烟 发表的提问：
营改增以后，增值税的预警期间有何变化？
营改增后，某些行业可能出现税负下降的情况，也有行业出现税负增加的情况。税局会根据这些指标调整 预警值。 此外，影响预警值的还有发票开具数量；销项、进项发票数量及抵扣情况；零申报次数；异常涉税金额等 很多指标。
277楼
2023-04-13 15:42:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
采用一般计税方法，房地产企业预缴的增值税怎么处理
你好，房地产企业预缴的增值税，账务处理是 借：应交税费—应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 
278楼
2023-04-13 15:54:17
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答疑-黄老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.88
解题: 0.14w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
我们公司是建筑企业挂靠方， 在异地有预缴纳税款，请问预缴的税款，我们公司的会计分录怎么处理好？被挂靠方代我们收到款项后，会在我们的工程款项中扣除。
借应交税费一预缴增值税，贷银行存款
279楼
2023-04-13 16:21:18
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
建筑企业预交增值税及附加税会计处理？
你好！借应交税费-应交增值税-已交税金 贷银行存款 然后借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 然后缴纳借应交税费-应交城建税/教育费附加等 贷银行存款。
280楼
2023-04-13 16:32:59
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 自我 发表的提问：
工程异地预缴税款怎么账务处理
借：应交税费—预缴增值税 贷：银行存款。
281楼
2023-04-16 17:49:48
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自我：回复姜老师 附加税呢
2023-04-16 18:08:30
自我：回复姜老师 预缴税款报税的时候怎么处理
2023-04-16 18:33:18
姜老师：回复自我预缴申报税款时有预缴税款一项。
2023-04-16 18:56:35
姜老师：回复自我附加税先计提借：税金及附加 贷：应交税费。缴纳借：应交税费 贷：银行等
2023-04-16 19:18:06
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 阿磊 发表的提问：
　　允许扣除的土地价款：10000÷390000×30000=769.23 　　土地价款所对应的税额：769.23÷（1 11%）×11%=76.23 　　借：应交税费-应缴增值税（营改增抵减的销项税额）　　76.23 　　贷：营业外收入　　76.23 这样处理对吗，计入营业外收入那不还得交所得税吗，每个老师的回答都不太一样呀
允许扣除的土地价款：10000÷390000×30000=769.23 　　土地价款所对应的税额：769.23÷（1 11%）×11%=76.23 　　借：应交税费-应缴增值税（营改增抵减的销项税额）　　76.23 　　贷：营业外收入　　76.23 这样处理对吗，计入营业外收入那不还得交所得税吗，每个老师的回答都不太一样呀
282楼
2023-04-16 18:09:26
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罗老师：回复阿磊你这样理解是正确的，计入营业外收入，需要缴纳企业所得税的。
2023-04-16 18:41:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 闪耀 发表的提问：
营改增后，房开企业的，预收账款是含税还是不含税，也就是说5月预收账款20万元，我的会计分录是：借 银行存款200000贷 预收账款85285.69 应交增值税-销项 4285.72 城建税214.29 教育附加 128.58 地方教育 85.72，对吗老师？
预收账款是含税的 分录不对 借；银行存款 贷；预收账款 如果有预缴税金，通过应交税费的借方体现
283楼
2023-04-16 18:35:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 无辜的招牌 发表的提问：
公司迟缴税金产生的滞纳金会计已做了营业外支出，汇算清缴说要调增，请问会计如何处理，分录怎么做
你好，调增之后有导致补交企业所得税？
284楼
2023-04-17 16:06:52
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 开心的荷花 发表的提问：
建筑业预收工程款需要预缴税款吗？预缴税款后期开票的话，前期预缴的这部分税款该怎么处理哦哦
提供异地外出施工业务的，需要预缴增值税。预缴的税款，在总公司开票申报的时候填写增值税申报表附表四。
285楼
2023-04-17 16:11:59
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开心的荷花：回复轶尘老师 好的呢谢谢老师
2023-04-17 16:36:28
轶尘老师：回复开心的荷花不客气，如果帮到你，请打五星好评。
2023-04-17 16:48:05
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