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计提增值税附加的会计分录
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 天天儿 发表的提问：
老师，补交去年已计提的附加税。怎么做会计分录啊
你好 根据重要性原则，可以直接列入本期费用中
241楼
2023-03-29 16:31:54
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天天儿：回复老江老师 直接借计应交税费-附加税，贷记银行存款么，不需要再进行以前年度损益调整么
2023-03-29 16:57:21
老江老师：回复天天儿一般金额不大的，不需要以前年度损益调整
2023-03-29 17:08:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
公司出现环保税，是不是和其他附加税一样计提做会计分录？
是的 借税金及附加贷应交税费，环保税。
242楼
2023-03-29 16:58:09
全部回复
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 小薇 发表的提问：
老师，去年忘记计提附加税了，会计分录怎么做？
在没有报出年报前可以用借以前年度损益调整 贷 应交税费---附加税
243楼
2023-03-29 17:27:56
全部回复
小薇：回复益馨 老师，只要在今年做这个分录就可以了吗，那这个以前年度损益调整科目就不用管了？
2023-03-29 18:09:14
益馨：回复小薇如果调整去年补提那个附加税就通过以前年度损益调整
2023-03-29 18:38:50
小薇：回复益馨 老师，这个以前年度损益调整科目怎么设置啊，还有今年月末是不是需要把以前年度损益调整转到今年的未分配利润，谢谢？
2023-03-29 19:05:56
益馨：回复小薇对~~~~~~~~~~~~~~~~~~
2023-03-29 19:32:05
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 聪明的丝袜 发表的提问：
现在调整2020年多计提的增值税和附加税，分录怎么写
你好，附加税通过以前年度损益调整，增值税原分录冲回就可以。
244楼
2023-03-29 17:41:49
全部回复
聪明的丝袜：回复QQ老师 老师，您看下我写的分录有问题没？
2023-03-29 18:00:24
聪明的丝袜：回复QQ老师 顺序不对
2023-03-29 18:21:04
聪明的丝袜：回复QQ老师 最上面的那个是最后的分录
2023-03-29 18:42:16
QQ老师：回复聪明的丝袜你好，第一张凭证应该是最后做。
2023-03-29 18:56:17
聪明的丝袜：回复QQ老师 除了第一个放到最后面，你看下整个对不对？
2023-03-29 19:20:28
QQ老师：回复聪明的丝袜你好，其他分录是没有问题的。
2023-03-29 19:47:18
小梅老师
职称：初级会计师
4.95
解题: 0.2w
引用 @ 有理 发表的提问：
办外经证预交的增值税附加税计提支付分录怎么做
附加税借税金及附加贷应交税费-城建/教育/地方教育，借应交税费贷银存 满意请给五星好评
245楼
2023-03-29 18:05:59
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有理：回复小梅老师 预交的增值税怎么做分录
2023-03-29 18:28:53
小梅老师：回复有理借 应交税费 预交增值税 贷 银行存款
2023-03-29 18:53:00
小梅老师：回复有理满意请给五星好评，祝你生活愉快！
2023-03-29 19:12:03
有理：回复小梅老师 增值税计提分录怎么做
2023-03-29 19:37:05
小梅老师：回复有理增值税不需要计提 满意请给五星好评，祝你生活愉快！
2023-03-29 19:55:44
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 王灰灰 发表的提问：
上一年度的附加税漏计提的，现在补计提的话会计分录怎么做？
你好借税金及附加贷应交税费 金额大吗？
246楼
2023-04-02 19:04:22
全部回复
王灰灰：回复佟老师 不大，212元，还有工资少计提可以直接补计提就可以了吗？
2023-04-02 19:31:49
佟老师：回复王灰灰如果金额不大也可以按照上面处理办法
2023-04-02 19:58:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
老师，2020年12月份的附加税没计提，2020年1月会计分录
借利润分配未分配利润贷应交税费附加税
247楼
2023-04-02 19:11:43
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人生旅途：回复郭老师 要不要加以前年度损益调整
2023-04-02 19:39:34
郭老师：回复人生旅途你好，你们是企业会计准则做账的吗？
2023-04-02 19:58:50
人生旅途：回复郭老师 是企业会计准则
2023-04-02 20:10:12
郭老师：回复人生旅途借以前年度损益调整贷应交税费附加税，借利润分配贷以前年度损益调整。
2023-04-02 20:35:36
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 灿灿 发表的提问：
老师好 增值税 印花 附加 计提和缴纳的分录怎么做？
你好，计提增值税 借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷 应交税费-未交增值税，缴纳时 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款 附加税计提 借 税金及附加 贷 应交税费-应交印花税/城建税等附加
248楼
2023-04-02 19:41:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 小脾气 发表的提问：
月末计提增值税、附加税、印花税，怎么做分录啊？
你好，增值税不需要计提 发生就 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 附加税计提 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税 印花税不需要计提，扣缴做这个分录 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
249楼
2023-04-02 19:59:59
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小脾气：回复邹老师 老师，那增值税不用计提，缴纳的时候怎么做分录啊？
2023-04-02 20:19:35
邹老师：回复小脾气你好 发生 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
2023-04-02 20:32:57
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 金捷财务 发表的提问：
建筑业异地预缴增值税和附加税的会计分录？
你好！计入已交税金
250楼
2023-04-03 16:07:52
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 学堂用户mbnphc 发表的提问：
5 本月销售额50000元，采购金额35000元，计算要缴纳的增值税、附加税，并做计提附加税的分录
你好，我以税点是13个点为前提计算，然后这些金额都是含税额可以吧
251楼
2023-04-03 16:23:52
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 阳 发表的提问：
月末计提本月的增值税及附加税的分录详细的说下哈
增值税 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 附加税借；税金及附加 贷；应交税费
252楼
2023-04-03 16:38:49
全部回复
阳：回复邹老师 老师i，是这样的，1月份我要交2千的增值税，这笔分录，请问借方是转出应交增值税还是转出未交增值税呢
2023-04-03 17:10:53
邹老师：回复阳你好，只有一般纳税人才有这个结转 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 小规模只有二级科目应交税费——应交增值税的
2023-04-03 17:35:37
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 渡口 发表的提问：
老师麻烦问下计提增值税及附加税的分录怎么做？
您好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。
253楼
2023-04-03 16:53:58
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 刘新云 发表的提问：
这个计提税金的时候不用再计提增值税了吗？比如我做成这个分录正确吗 ~借 税金及附加 贷 应交税费~应交增值税 城建税 教育费附加 地方教育附加 还是应该这个分录
你好，增值税在做主营业务收入时已经做了，附加税到每月再根据增值税计提，税金及附加按子目设置
254楼
2023-04-06 16:20:20
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刘新云：回复徐阿富老师 我明白了老师，那比如 借 库存商品100 应交税费~应交增值税进项 16 贷银行存款116 借 银行存款 500 贷 主营业务收入431.03 应交税费~应交增值税销项69.97 那我这个月需要交53.97元增值税 不用再单独做笔分录了吗就这个应该缴纳的增值税53.97元
2023-04-06 16:43:16
徐阿富老师：回复刘新云你好，应交增值税各子目月末都转到未交增值税科目
2023-04-06 16:54:45
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 阿斯顿 发表的提问：
企业因不符合简易增收而补缴前3年的增值税，附加税，滞纳金，请问会计分录怎么做
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 应交税费---城建税，教育费附加等 滞纳金直接 借：营业外支出 贷：银行存款
255楼
2023-04-06 16:41:52
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