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计提增值税附加的会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 圆梦 发表的提问：
老师：附加税和增值税退回怎么做会计分录
同学你好 为什么退回的
271楼
2023-04-12 16:05:00
全部回复
圆梦：回复朴老师 因为疫情时不收增值税的政策，生活行业不交增值税，可那时政策不明确就交了，现在退回
2023-04-12 16:26:57
朴老师：回复圆梦直接原分录负数红冲
2023-04-12 16:40:48
圆梦：回复朴老师 那计提的分录也这样冲红吗？
2023-04-12 16:59:05
圆梦：回复朴老师 可是银行增加了啊
2023-04-12 17:16:31
圆梦：回复朴老师 那是不是先冲红再重做分录？
2023-04-12 17:42:29
朴老师：回复圆梦嗯 都是要红冲的哦
2023-04-12 17:54:07
圆梦：回复朴老师 都红冲，那银行增加的钱怎么体现？
2023-04-12 18:10:09
朴老师：回复圆梦借银行 贷应交税费 借计提科目负数 贷应交税费负数 这样做
2023-04-12 18:30:10
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 萌萌 发表的提问：
代开准票，增值税和附加税会计分录怎么写
你好，是代开专票时，已经缴纳的增值税及附加的分录吗？
272楼
2023-04-12 16:24:28
全部回复
萌萌：回复小惑老师 是的
2023-04-12 16:37:46
小惑老师：回复萌萌借：应交税费-应交增值税 -附加税 贷：银行存款
2023-04-12 16:58:21
萌萌：回复小惑老师 可以不用计提，直接缴纳吗？ 借应交税费-增值税 /城市维护建设税/ 应交教育费附加 / 应交地方教育附加 贷： 银行存款
2023-04-12 17:17:23
萌萌：回复小惑老师 对不老鼠
2023-04-12 17:40:49
萌萌：回复小惑老师 写错了，对不对老师！
2023-04-12 18:06:11
小惑老师：回复萌萌借应交税费-增值税 /城市维护建设税/ 应交教育费附加 / 应交地方教育附加 贷： 银行存款 这个分录处理是正确的
2023-04-12 18:19:47
萌萌：回复小惑老师 我去年一直写的，借应交税费-增值税 / 借税金及附加 - 城市维护建设税/ 应交教育费附加 / 应交地方教育附加 贷： 银行存款 这样对不？
2023-04-12 18:42:11
小惑老师：回复萌萌借应交税费-增值税 / 借税金及附加 - 城市维护建设税/ 应交教育费附加 / 应交地方教育附加 贷： 银行存款、 这个不对的，缴纳不是计入税金及附加的
2023-04-12 19:03:44
萌萌：回复小惑老师 我去年就这么做的现在怎么办老师？
2023-04-12 19:30:11
小惑老师：回复萌萌以前的报表都已经申报了，就别修改了，今天按照正确的核算。你里面的税金及附加是计提时的分录
2023-04-12 19:59:36
萌萌：回复小惑老师 好呢老师，以后做对就可以了哈
2023-04-12 20:10:53
小惑老师：回复萌萌是的，以后按照正确处理就可以了
2023-04-12 20:32:13
萌萌：回复小惑老师 好的，谢谢老师
2023-04-12 20:50:48
小惑老师：回复萌萌不客气的，祝您节日快乐
2023-04-12 21:19:59
萌萌：回复小惑老师 老师我按照你说的分录做了，但是资产负债表上，应交税费是负数
2023-04-12 21:39:20
小惑老师：回复萌萌然后，你本月在申报时，根据这个月的收入一起在计提税金
2023-04-12 21:53:31
萌萌：回复小惑老师 就是说还是要计提的哈，计提附加税
2023-04-12 22:12:49
萌萌：回复小惑老师 这个月我们没有附加税，是去年的
2023-04-12 22:29:33
小惑老师：回复萌萌那你在计提一笔 借：税金及附加 贷：应交税费-附加税 增值税在确认收入时价税分离了，就不用处理了
2023-04-12 22:39:42
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 露丝 发表的提问：
增值税的附加税不用做计提吧？直接缴费的时候做分录就可以了吧？是计入税金及附加吗？
你好，需要计提的。计提分录 借 税金及附加 贷 应交税费——应交各明细科目（如应交税费——应交城建税） 缴纳时 借 应交税费——应交各明细科目（如应交税费——应交城建税） 贷 银行存款
273楼
2023-04-12 16:35:58
全部回复
露丝：回复汪晨老师 计提和缴纳是一起做？还是分月做？
2023-04-12 17:03:15
汪晨老师：回复露丝你好，当月计提，下月缴纳。
2023-04-12 17:16:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 东南西北 发表的提问：
老师请问一下，交增值税和附加税怎么会计分录
如果是一般纳税人借应交税费未交增值税贷银行存款 附加税的，借应交税费城建税地方教育教育附加贷银行存款。
274楼
2023-04-13 15:12:55
全部回复
东南西北：回复郭老师 老师是现在交税了，怎么会计分录
2023-04-13 15:29:39
郭老师：回复东南西北你好，这个就是交税的，分录上面写啦，没有写几题的。
2023-04-13 15:53:19
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 巧眉 发表的提问：
增值税季报，附加税月报，附加税是每月计提，那增值税可以一个季度计提不，比如一季度的就3月底一起计提，这样可以吗？分录怎么写啊
您好！可以的。取得收入的时候借现金等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税。
275楼
2023-04-13 15:23:55
全部回复
巧眉：回复宋生老师 谢谢
2023-04-13 15:45:42
宋生老师：回复巧眉您好!不客气。
2023-04-13 16:10:35
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 30天上岸—李冉 发表的提问：
疫情期间，减免增值税及附加税的会计分录怎么做？
同学你好！增值税   计提过的话  则 借：应交税费-应交增值税      贷：其他收益 而附加税   是在实缴的增值税基础上计算的 增值税减免   对应的附加税     不用计提  就可以了
276楼
2023-04-13 15:51:21
全部回复
30天上岸—李冉：回复许老师 附加税减免的部分做营业外收入？
2023-04-13 16:20:47
许老师：回复30天上岸—李冉不是呀     你直接不用计提    就可以了
2023-04-13 16:38:09
30天上岸—李冉：回复许老师 老师我不太明白，我是小规模纳税人，因为疫情期间原3%的税率改为1%了，比如我的收入是啊2000元我应该记账这是普票借:银行存款2000贷:主营业务收入1819.82应交税费增值税180.18     下月借:应交增值税180.18贷:营业外收入180.18
2023-04-13 17:06:32
许老师：回复30天上岸—李冉增值税是这样处理啊 我说的附加税    指的是城建税等    这些    直接少计提或不计提的 它们  是计入税金及附加的
2023-04-13 17:21:19
30天上岸—李冉：回复许老师 小规模开的专票，减免的2%的税用记营业外收入吗？
2023-04-13 17:49:06
许老师：回复30天上岸—李冉嗯嗯   这个是计入营业外收入哦
2023-04-13 18:09:18
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 黄妹妹 发表的提问：
增值税，城建税，教育附加费，印花税，防洪费，社保，医保单位，个人，税率，计提，缴纳的会计分录，
外账，税率，会计分录，
277楼
2023-04-13 16:20:49
全部回复
吴月柳：回复黄妹妹一般纳税人增值税17%，小规模3%，城建税与教育税附加分别是7%、3%
2023-04-13 16:46:42
黄妹妹：回复吴月柳 印花税，防洪费税率，社保，医保单位，个人交的比例
2023-04-13 17:15:41
吴月柳：回复黄妹妹个人所得税是七级税率，根据金额来定的，防洪费有的地方已经不征了，具体税率申报时会自动显示，结转增值税，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税，计提，借：营业税金及附加 贷：应交税费-城建税、教育税附加，印花税与防洪费交纳时直接入管理费用。计提社保，借：管理费用 贷：应付职工薪-社保（公司部分）
2023-04-13 17:41:53
黄妹妹：回复吴月柳 谢谢，5星
2023-04-13 18:04:44
吴月柳：回复黄妹妹不客气
2023-04-13 18:21:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 包容的学姐 发表的提问：
交增值税，印花税，教育税附加，城市维护建设税，会计分录怎么写，这些哪些是需要计提的？
你好 借：应交税费——应交增值税，教育税附加，城市维护建设税 税金及附加—印花税 贷：银行存款 教育税附加，城市维护建设税需要计提 印花税不需要计提 增值税如果是一般纳税人，需要做相应结转分录。如果是小规模纳税人，发生计入贷方，缴纳计入借方就是了。
278楼
2023-04-13 16:32:59
全部回复
包容的学姐：回复邹老师 增值税是一般纳税人，结转分录是什么
2023-04-13 16:52:16
邹老师：回复包容的学姐你好 一般纳税人增值税结转分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税
2023-04-13 17:13:35
包容的学姐：回复邹老师 如果当月没有销项只有进项，要怎么做？
2023-04-13 17:31:57
邹老师：回复包容的学姐你好，如果当月没有销项只有进项，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2023-04-13 17:54:02
包容的学姐：回复邹老师 交税呢，就是借 应交税费未交增值税，贷 银行存款吗
2023-04-13 18:04:39
邹老师：回复包容的学姐你好，是的，实际缴纳增值税的时候，是这样做分录的 
2023-04-13 18:29:45
凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 阳光的飞鸟 发表的提问：
老师，想知道，计提税金的时候附加税：借：税金及附加：城建税xx 贷：应交税费：城建税 其它附加税雷同，但是我不知道那个增值税怎么计提，支付增值税的分录： 借：应交税费-未交增值税XX 贷：银行存款：XX 可是 这个增值税的计提是怎么做分录呢。
你好，收到增值税发票是做应交税金——增值税——进项税额，开具增值税发票是做应交税金——增值税——销项税额，最后年末一并结转到应交税金——增值税——未交增值税科目。
279楼
2023-04-16 17:46:26
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ AA会计学堂-希老师 发表的提问：
以前预缴的增值税和附加税，现在开增值税发票，怎么抵扣以前缴的增值税和附加税，会计分录怎么做
你好，增值税转到，借应交税费－－未交增值税，贷应交税费－－预交增值税，附加税直接抵减，
280楼
2023-04-16 17:55:01
全部回复
AA会计学堂-希老师：回复庄老师 以前预交的附加税，月未结转本年利润吗
2023-04-16 18:31:12
庄老师：回复AA会计学堂-希老师你好，月末要结转到税金及附加
2023-04-16 18:48:53
AA会计学堂-希老师：回复庄老师 然后再转到本年利润科目
2023-04-16 19:18:12
AA会计学堂-希老师：回复庄老师 回答一下问题老师
2023-04-16 19:40:21
庄老师：回复AA会计学堂-希老师你好，是的，是这样处理的，
2023-04-16 20:09:22
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 巴啦啦魔仙棒 发表的提问：
老师 请问一下 新政策的加计抵减增值税这个怎么做分录呢？我们平时只做进项税的分录 还有补提增值税附加税费的分录 扣缴的话是增值税和附加税一起做分录
你好！；实际缴纳增值税时，按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目，按实际纳税金额贷记“银行存款”科目，按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。 借税金及附加 贷应交税费-应交XX税
281楼
2023-04-16 18:03:26
全部回复
巴啦啦魔仙棒：回复宋生老师 老师 我有点看不明白 可以举例子说明一下吗 谢谢呢
2023-04-16 18:21:11
宋生老师：回复巴啦啦魔仙棒你好！你是哪里不明白？
2023-04-16 18:34:28
巴啦啦魔仙棒：回复宋生老师 我们做的分录 扣缴时 借：应交税费-应交增值税-已交税金 应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-地方教育费附加 贷：银行存款
2023-04-16 18:57:00
宋生老师：回复巴啦啦魔仙棒你好！你做的这个是缴纳的时候，你不是说计提的时候吗？你问的是补计提的啊
2023-04-16 19:17:24
巴啦啦魔仙棒：回复宋生老师 进项税是单独做的 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：主营业务成本
2023-04-16 19:39:13
巴啦啦魔仙棒：回复宋生老师 补提增值税附加 借：税金及附加-城市维护建设税 税金及附加-教育费附加 税金及附加-地方教育费附加 贷：应交税费
2023-04-16 19:56:13
巴啦啦魔仙棒：回复宋生老师 没有问计提呢 是想问加计抵减怎么做分录
2023-04-16 20:12:17
宋生老师：回复巴啦啦魔仙棒你好！是的。补充计提的分录是你说的这样做的。 只是进项税，为什么贷方是成本嗯
2023-04-16 20:40:23
巴啦啦魔仙棒：回复宋生老师 我们的进项税是出主营业务成本
2023-04-16 21:06:02
巴啦啦魔仙棒：回复宋生老师 我们每月的分录是这么做的 只是这个月缴4月份增值税时 加计抵减了 所以这个月的分录应该怎么做加计抵减进去呀
2023-04-16 21:28:09
宋生老师：回复巴啦啦魔仙棒你好！加计抵减的分录就是上面说的。 借 应交税费——未交增值税 贷银行存款 贷其他收益
2023-04-16 21:51:31
巴啦啦魔仙棒：回复宋生老师 是单独做一笔吗？
2023-04-16 22:20:08
宋生老师：回复巴啦啦魔仙棒你好！是的。实际缴纳的时候，不是会少交吗？少交的金额，就计入其他收益。
2023-04-16 22:44:12
巴啦啦魔仙棒：回复宋生老师 那老师我可以直接这样做吗？ 借：应交税费-应交增值税-已交税金 应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-地方教育费附加 贷：银行存款 其他收益
2023-04-16 22:58:08
宋生老师：回复巴啦啦魔仙棒你好！可以的。不过你科目用错了。应交税费-应交增值税-已交税金 是计入本期缴纳本期的增值税用的
2023-04-16 23:15:46
巴啦啦魔仙棒：回复宋生老师 老师 我们没有应交税费-未交增值税这个科目呢
2023-04-16 23:33:15
宋生老师：回复巴啦啦魔仙棒你好！你可以按你说的做，我只是告诉你，你科目用错了
2023-04-17 00:02:33
巴啦啦魔仙棒：回复宋生老师 我知道哈 那老师我没有这个科目的话 应该怎么做这个凭证呢
2023-04-17 00:23:47
宋生老师：回复巴啦啦魔仙棒你好！上面已经说了2次了借 应交税费——未交增值税 贷银行存款 贷其他收益
2023-04-17 00:53:41
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 执着的凉面 发表的提问：
老师，补交去年的增值税，和附加税，会计分录怎么做？
你用的是企业准则还是小企业准则？
282楼
2023-04-16 18:13:29
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 潇洒的夕阳 发表的提问：
增值税和附加税延缓3个月交，会计分录怎么做呢
您好 增值税和附加税延缓3个月交 不需要单独写分录啊
283楼
2023-04-16 18:38:59
全部回复
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
老师，预缴的增值税和附加税，分录怎么做？要不要先计提？
你好，你们是房地产企业吧，只有房地产才预缴。做应交税费-增值税等 贷：银行存款。不需要计提
284楼
2023-04-17 15:44:48
全部回复
：回复菲童牛宝老师建筑企业不用预缴吗？
2023-04-17 16:08:24
淑女老师：回复菲童牛宝一般的建筑企业很好，建造合同比较常见。这个要根据具体情况
2023-04-17 16:36:17
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ cunese 发表的提问：
做5余份的账 计提 增值税 营业税金及附加分录怎么做
您好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费0应交XX税。
285楼
2023-04-17 15:50:03
全部回复
cunese：回复宋生老师 做账系统 我选择税金及附加的时候一定要选择二级科目 那要怎么b办
2023-04-17 16:18:33
宋生老师：回复cunese您好！你二级科目有一些什么呢
2023-04-17 16:44:10
cunese：回复宋生老师 消费税 资源税 土地增值 房产 车船 印花 教育附加 排污
2023-04-17 17:04:17
宋生老师：回复cunese你好！这个是你自己设置的。你计提的是什么税，就选对应税的二级科目
2023-04-17 17:31:40
cunese：回复宋生老师 借 营业税金及附加 贷应交税金—c城建税 教育税 地方教育附加 借方说要明细科目 要设置成什么 明细科目啊
2023-04-17 17:57:38
宋生老师：回复cunese您好！你这种需要这样。借税金及附加-城建税 税金及附加-教育费附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加
2023-04-17 18:25:06
cunese：回复宋生老师 做完之后 我看我的利润表没有地 方教育附加这一笔的金额 咋回事啊
2023-04-17 18:51:40
宋生老师：回复cunese你好！这个在税金及附加这一行里面。
2023-04-17 19:14:02
cunese：回复宋生老师 我看了 也没有
2023-04-17 19:27:40
宋生老师：回复cunese你好！你把你的分录跟报表发来看下
2023-04-17 19:46:11
cunese：回复宋生老师 您看看
2023-04-17 20:10:40
cunese：回复宋生老师 利润表
2023-04-17 20:36:21
宋生老师：回复cunese您好！看你的表上，他已经结转了啊。分录也结转了。
2023-04-17 20:52:38
cunese：回复宋生老师 计提营业税金及附加是正确的吗
2023-04-17 21:11:16
宋生老师：回复cunese您好！是的。分录没有错。
2023-04-17 21:27:18
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