李慧玲：回复邹老师 增值税为什么不用计提，外账会计只给我缴纳增值税的单据，我该怎么做账？分录？

邹老师：回复李慧玲你好，增值税通过一贷一借反应发生与缴纳 借；应交税费 -应交增值税 贷；银行存款

纪～：回复邹老师 老师，是小规模，酒店行业

邹老师：回复纪～你好 增值税分录，借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 附加税，借；税金及附加 贷；应交税费——附加税

纪～：回复邹老师 老师，那这样计提增值税，科目余额表只有税金及附加

邹老师：回复纪～你好，应交税费——应交增值税计入了贷方，怎么科目余额表就没有呢？

26294018991：回复邹老师 个税是工资薪金个人所得税，一般纳税人的分录

邹老师：回复26294018991你好 增值税 借；应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税，贷；银行存款 个人所得税，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 企业所得税，借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 附加税，借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款

忧伤的小白：回复小云老师 收到，谢谢老师

小云老师：回复忧伤的小白不客气，满意请五星好评，谢谢

秋：回复东老师 都交了呀增值税都是当月交的

东老师：回复秋计提   借：应交税费-转出应交增值税   贷：应交税费-未交增值税 借：税金及附加 贷： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加

秋：回复东老师 增值税是不是挂已交税金

东老师：回复秋当月交当月是已交税费

秋：回复东老师 要计提税费嘛

东老师：回复秋当月交当月是需要计提的

秋：回复东老师 怎么计提

东老师：回复秋这个是为什么当月交当月呢

丽霞：回复立红老师 一般纳税人

立红老师：回复丽霞你好 月末增值税 借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进） 贷，应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 印花税不需要计提，交税时直接计入税金及附加 附加税 借，税金及附加 贷，应交税费一应交城 贷，应交税费一应交教育附加

娜娜：回复meizi老师 对的，账务取消

meizi老师：回复娜娜你好 那你做 借主营业务收入 应交税费 -应交增值税 贷应收账款 借银行存款贷应交税费 -应交增值税 应交税费-应交城建税等。 把计提的附加税也冲掉 借税金及附加负数贷 应交税费-应交城建税等 负数

【下一季、春】：回复邹老师 只是把增值税减免的写会计分录？

【下一季、春】：回复邹老师 老师 那要是一般纳税人的附加税还用不用计提

邹老师：回复【下一季、春】你好，是的 一般纳税人的附加税如果也是减免了，也不用计提的

【下一季、春】：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复【下一季、春】不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

方陈许：回复立红老师 如何计提呢？

立红老师：回复方陈许你好，增值税不需要计提，月末将应交的增值税，借：应交税费——应增（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税 附加税费计提，借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 ——应交教育费附加

娇：回复张艳老师 是一般纳税人

张艳老师：回复娇借 应交税费-未交增值税 应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加