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计提增值税附加的会计分录
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默雨老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.12w
引用 @ 难过的大白 发表的提问：
预缴增值税及附加税的会计分录是什么呢
预交时 借：应交税费---应交增值税(已交税额) --城建税 ---教育费附加 --地方教育费附加 贷：银行存款 计提时 借： 营业税金及附加--城建税 ---教育费附加 管理费用--地方教育费附加 贷：应交税费 --城建税 - --教育费附加 --地方教育费附加
181楼
2023-02-28 17:29:03
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刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提税金及附加会计分录
借营业税金及附加 贷应交税费---城建税 教育费附加 地方教育附加
182楼
2023-02-28 17:56:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 有理 发表的提问：
享受增值税减免 这个分录摘要分录怎么做。增值税免了 用不用再做个计提附加税 附加税减免
你好，摘要增值税减免转收益 增值税免了 不用做附加税计提和减免
183楼
2023-03-01 17:31:02
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有理：回复徐阿富老师 享受增值税减免，是不是只需要交印花税和水利
2023-03-01 17:56:23
徐阿富老师：回复有理你好，印花税按照当地地方规定，一般也是减免的，这个我不知道你那边的政策，印花税是要交的
2023-03-01 18:17:22
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 飘絮 发表的提问：
计提增值税加计抵减额会计分录
月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入
184楼
2023-03-01 17:46:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 会计 发表的提问：
建筑业异地预缴增值税和附加税的会计分录
借；应交税费——应交增值税 附加税 贷；银行存款
185楼
2023-03-01 17:53:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 蓝色冬天 发表的提问：
请问，一般纳税人现在免增教育附加税和地方附加税，还会计提吗？会计分录怎么做？
你好，免征的教育费附加和地方教育费附加，直接不用做计提分录就是了 
186楼
2023-03-05 18:36:14
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蓝色冬天：回复邹老师 谢谢老师
2023-03-05 18:47:54
邹老师：回复蓝色冬天不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-03-05 19:03:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
小规模纳税人交增值税附加税的会计分录
增值税借应交税费-应交增值税贷银存 附加税需要先计提借税金及附加贷应交税费-城建/教育附加/地方教育附加 缴纳借应交税费贷银存
187楼
2023-03-05 19:05:54
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 繁花园 发表的提问：
计提的增值税和附加税是这个月计提，到下个月过缴纳的分录对吗？
是的，你说是对的，增值税看截图，附加税做借税金及附加贷应交税费，借，应交税费贷银行。
188楼
2023-03-05 19:31:36
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ sasa 发表的提问：
麻烦老师写下，增值税，附加税，计提和缴纳的分录
您好 请问您是一般纳税人还是小规模纳税人
189楼
2023-03-05 19:44:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ -_^_^盈@ 发表的提问：
老师，你能把计提附加税和增值税的分录写一下吗？总之我，就是计提，缴费的分录
增值税计提 借：应交税费-转出应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 增值税缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 缴纳时： 借： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 贷：银行存款
190楼
2023-03-06 17:00:14
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果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 2086324840 发表的提问：
计提附加税，印花税会计分录
一、计提时： 借：税金及附加 贷：应交税费-应交印花税 二、支付时： 借：应交税费-应交印花税 贷：银行存款
191楼
2023-03-06 17:26:48
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 晶 发表的提问：
老师，我们有增值税，需要月底计提附加税吗？计提的分录怎么做
你好 有要交的要计提 借税金及附加 贷应交税费
192楼
2023-03-06 17:40:34
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晶：回复玲老师 老师，是不是只有印花税不需要计提，直接在缴纳当期，借税金及附加，贷：银存
2023-03-06 18:09:06
玲老师：回复晶你好，实际工作中印花税也计提，因为当月发生了次月才需要缴纳，所以也计提，如果你是考试，那就不计提
2023-03-06 18:24:33
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 星空 发表的提问：
老师如果本月未交增值税是21776.54，怎么计提附加税，会计分录和金额怎么算？
借：税金及附加1306.60 贷：应交税费-城建税 762.18   21776.54*7%*50%       应交税费-教育附加326.65 21776.54*3%*50%      应交税费-地方教育附加217.77 21776.54*2%*50%            
193楼
2023-03-06 18:05:58
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星空：回复家权老师 老师为什么要*50%
2023-03-06 18:27:50
家权老师：回复星空小微企业减半征收的啊
2023-03-06 18:48:14
星空：回复家权老师 谢谢老师
2023-03-06 18:58:17
家权老师：回复星空不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复
2023-03-06 19:16:30
星空：回复家权老师 老师这是我公司今年1月份会计申报的附加税，她怎么没有减半征收呢
2023-03-06 19:30:56
家权老师：回复星空你不是小微企业，你勾选的否
2023-03-06 19:47:34
星空：回复家权老师 我们公司是一般纳税人啊，为什么她勾选的是否呢？
2023-03-06 19:59:59
家权老师：回复星空小微企业才享受的哈，不是就不享受
2023-03-06 20:11:19
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陈茵 发表的提问：
一般纳税人总小企业会计准则增值税、附加税是不需要计提吗？需要计提分录是？为什么？
你好 借应收 贷收入 应交税费 借税金及附加 贷应交税费  发生就做账 准则 规定的 
194楼
2023-03-07 16:51:18
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陈茵：回复玲老师 这个解答对不？
2023-03-07 17:06:46
陈茵：回复玲老师 本月15前缴纳的是上月的增值税，附加税是不是应该计提啊？
2023-03-07 17:34:30
玲老师：回复陈茵你好 图上老师回的没有错 
2023-03-07 17:48:45
陈茵：回复玲老师 增值税到底计提不计提啊？查了很多，也不明白，能给我说的清楚点吗？
2023-03-07 18:03:18
玲老师：回复陈茵增值税是发生时就确认了 借应收 贷收入 应交税费。
2023-03-07 18:23:45
陈茵：回复玲老师 请详细回答，比如7月进项小于销项了。是要在8月15号前交7月的增值税，这个时候七月的账需要计提增值税吗？
2023-03-07 18:40:55
玲老师：回复陈茵增值税不用单独写计提的分录，确认收入时就写了，我上面给你写分录了。一般纳税人期末做结转增值税的分录。 是不是把期末结转增值税的分录理解为具体了？如果是需要期末结转。
2023-03-07 18:58:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 贝儿 发表的提问：
计提及缴纳附加税的会计分录
你好 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 贷；银行存款
195楼
2023-03-07 17:00:13
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贝儿：回复邹老师 计提时，借:税金及附加一城建税，贷:应交税费一城建税，缴纳时，借:应交税费一城建税，贷:银行存款，这样对吗?
2023-03-07 17:21:02
邹老师：回复贝儿你好，是的，是这样做分录
2023-03-07 17:41:49
贝儿：回复邹老师 怎么感觉很繁琐，都怀疑对还是不对?
2023-03-07 18:11:26
邹老师：回复贝儿你好，城建税计提是通过税金及附加，应交税费核算 缴纳就计入应交税费借方，同时贷方计入银行存款 你觉得不对或者繁琐的地方是？
2023-03-07 18:40:57
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