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计提增值税附加的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 做最好的me 发表的提问：
老师好！如何计提增值税，城建税，印花税，教育费附加，地方教育费附加，缴纳时候如何做会计分录
你好，你们是一般纳税人吗？
151楼
2023-02-15 17:54:15
全部回复
做最好的me：回复郭老师 公司是一般纳税人
2023-02-15 18:22:28
郭老师：回复做最好的me增值税，借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税 缴纳，借应交税费，未交增值税贷银行存款。
2023-02-15 18:42:53
郭老师：回复做最好的me印花税借税金及附加贷银行存款。
2023-02-15 19:03:11
郭老师：回复做最好的me城建税教育附加，地方教育借税金及附加贷应交税费城建税，地方教育教育附加 缴纳借应交税费贷银行存款。
2023-02-15 19:14:19
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 加油鸭 发表的提问：
有关于加计扣除的全套分录吗？比如销项税额2万，进项1万元，未交增值税，计提附加税，缴纳增值税，缴纳附加税，的一系列分录
1、借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 2、加计抵减平时不需要做计提分录，只是在实际缴纳增值税且发生抵减税额时，做 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入【这个就是加计抵减的金额】 3、附加税是根据实际缴纳的增值税计算的 借：税金及附加 贷：应交税费--应交城建税等
152楼
2023-02-15 18:11:52
全部回复
加油鸭：回复张艳老师 附加税不是每月底计提的吗？增值税是下月初才交的，难道等本月交上月增值税的时候，才计提上月附加税？
2023-02-15 18:31:06
张艳老师：回复加油鸭1、是的，但是实务中一般都是下月初才能结上月的帐。 2、而且对于应纳增值税的金额，月末早已计算出来了。所以计提的附加税金额也是有了。
2023-02-15 18:45:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！我们是一般纳税人， 月末计提增值税和附加税的会计分录怎么做呀？
你好 增值税 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 附加税 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税
153楼
2023-02-15 18:35:59
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 无言 发表的提问：
疫情期间的增值税分录和附加税的计提和减免分录怎么做
你好 您是什么行业，是符合免税的条件么？
154楼
2023-02-19 19:13:03
全部回复
无言：回复立红老师 我代开的专票，预交了460的增值税和11的附加税
2023-02-19 19:28:03
立红老师：回复无言你好 借：银行存款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应增 460、 借：税金及附加 11 贷：应交税费——应交城建税等11 借：应交税费——应增 460、 借：应交税费——应交城建税等11 贷：银行存款
2023-02-19 19:39:54
无言：回复立红老师 减免的附加税不用结转到营业在收入嘛？
2023-02-19 19:54:57
无言：回复立红老师 城市建设维护税本来是22，是减半征收的
2023-02-19 20:23:40
立红老师：回复无言你好，等到期末一起转到营业外收入，减半是直接减了，不用再体现出来了
2023-02-19 20:50:59
无言：回复立红老师 好的
2023-02-19 21:10:35
立红老师：回复无言祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-02-19 21:39:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 谭谈 发表的提问：
上月没有计提附加税，本月交纳附加税和增值税怎么做分录
你好，是一般纳税人的话，借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税，借应交税费未交增值税贷银行存款 附加税借税金及附加贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
155楼
2023-02-19 19:25:45
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 谭玲莉 发表的提问：
老师，月底需要做计提增值税分录吗？还是进项销项自动会核对出增值税，不用另外计提，只需要计提附加税呢
一般纳税人做增值税结转的分录 借应交税费 -转出未交增值税 贷应交税费 -未交增值税 需要计提 附加税
156楼
2023-02-19 19:43:25
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 叶ye0616 发表的提问：
增值税可以不计提吗，公司的会计好像没计提，只看到，借：营业税金及附加贷：银行存款的分录
增值税不是计提的，直接是销项税额-进项税额的。 也没有后面这样的分录 计提企业所得税是： 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 如果计提税金及附加 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 贷：应交税费——应交教育费附加 等 交税时 借：应交税费——某个具体的税种 贷：银行存款
157楼
2023-02-19 20:06:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 小东西 发表的提问：
3月发生了一笔货物，预交了一部分增值税，附加税，增值税，缴纳的增值税如何做分录，附加税用计提么？？
借；应交税费 贷；银行存款 取得了收入就需要计提相关税费
158楼
2023-02-19 20:15:00
全部回复
小东西：回复邹老师 取得了收入，是指收到钱了？？我销售货的时候贷主营业收入，借应收账款，
2023-02-19 20:31:43
邹老师：回复小东西是实现了主营业务收入
2023-02-19 20:47:12
小东西：回复邹老师 那就肯定要计提了
2023-02-19 21:10:14
邹老师：回复小东西是需要计提。
2023-02-19 21:26:42
小东西：回复邹老师 公司3月发现剩现金2万左右，怎么把现金2万用了，？现在已经4.1了
2023-02-19 21:38:08
邹老师：回复小东西没有规定现金余额一定要是0啊
2023-02-19 22:00:05
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ _29YING!、 发表的提问：
我这个月交了增值税，附加税，印花税这些，那我这个月需要先计提吗？计提的会计分录怎么写？
你好！附加税需要计提。增值税你确认收入的时候就计提了 借税金及附加 贷应交税费-应交印花税/城建税/教育费附加
159楼
2023-02-20 17:19:57
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 丽霞 发表的提问：
应交增值税怎样计提，分录怎样写？附加和税金怎样计提，分录怎样写
增值税借应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费-未交增值税 附加税借税金及附加贷应交税费-城建税/地方教育/教育附加
160楼
2023-02-20 17:45:59
全部回复
答疑郭老师：回复丽霞这个是一般纳税人的
2023-02-20 18:00:23
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ OK 发表的提问：
增值税和附加税的计提和缴纳分录是怎么样的
增值税谈不上计提的。只是随采购和销售业务确认的。当月末计算需要缴纳增值税的情况下，会有分录 借 应交税费应交增值税（转出未交增值税） 贷 应交税费——未交增值税 附加税是需要计提的 借 税金及附加 贷 应交税费——应交城建税／教育费附加／地方教育费附加 借 应交税费——应交城建税／教育费附加／地方教育费附加 贷银行存款
161楼
2023-02-20 17:51:15
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 小脾气 发表的提问：
这张正常发票上月做了计提附加税和转出增值税，计提附加税的分录是”借：营业税金及附加/城建税等 贷：应缴税费/城建税等“。 转出增值税的分录是”借：应交税费/增值税/销项税额 应交税费/城建税等 贷：应交税费/未交增值税 营业外收入/免税收入“ 老师，我现在开这张正常票的红字发票，怎么冲减计提和转出的附加税和增值税啊？会计分录怎么写啊？
计提税的科目不用调整。 你意思是这个发票是退货了吗？还是发票开错
162楼
2023-02-20 18:14:59
全部回复
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 欣慰的绿草 发表的提问：
老师，你好，代开专票时增值税和附加税一起扣了，怎么做会计分录开票时银行扣了增值税和里面的附加税费是一起扣款的，想要问一下分录怎么做，附加税要计提出来吗
你好，附加税要计提，借：税金及附加，贷：应交税费-城建税等，支付时，借应交税费-城建税等，贷：银行存款
163楼
2023-02-21 17:00:49
全部回复
欣慰的绿草：回复小叶老师 这是代开发票的的增值税
2023-02-21 17:30:42
欣慰的绿草：回复小叶老师 还有一笔是4.82的
2023-02-21 17:57:20
欣慰的绿草：回复小叶老师 银行回单上的扣税金额和增值税的，我要怎么做会计分录
2023-02-21 18:14:09
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 简 发表的提问：
讲一下关于增值税 附加税 印花税的会计分录
你们是一般纳税人吗？ 附加税，印花税 计提借税金及附加贷应交税-城建税/教育附加/地方教育/印花税 缴纳借应交税费贷银存 增值税参考这个
164楼
2023-02-21 17:27:02
全部回复
简：回复答疑郭老师 对 是一般纳税人
2023-02-21 17:43:11
答疑郭老师：回复简增值税可以参考上面的，附加印花税一般和小规模一样做
2023-02-21 17:57:33
简：回复答疑郭老师 好的 谢谢老师
2023-02-21 18:21:59
答疑郭老师：回复简不用客气的
2023-02-21 18:39:00
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 蔡吉1 工商税务代办 发表的提问：
#提问# 小规模纳税人异地预交企业所得税，工会经费，印花税，增值税，增值税教育费附加，增值税地方教育费附加，城市维护建设税， 在外地预交时的单据如何做会计分录 开具发票时如何做会计分录与计提税金及附加 回当地每季度实际缴纳剩余税款时 缴纳时如何做会计分录
你好，预缴税金的时候，根据银行回单 借：应交税金-增值税 贷：银行存款 借：应交税金-成建税、教育附加 贷：银行存款 借：应交税金-印花税 贷：银行存款 季度计提 借：税金及附加 贷：应交税金-城建、教育附加 借：税金及附加 贷：应交税金-印花税
165楼
2023-02-21 17:32:51
全部回复
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