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上月未计提增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 阿花 发表的提问：
本月应交增值税1776元，期末结转增值税的税的会计分录是不是这样。借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税1776 贷：应交税费-未交增值税1776下月 缴纳的会计分录借：应交税费-未交增值税1776 贷：银行存款1776
你好，是的这样做结转，缴纳分录的
151楼
2023-02-20 17:45:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 淡之若水 发表的提问：
上个月留抵了，这月怎么计提增值税？分录怎么写？
你好，按销项税额-进项税额-上期留抵税额 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
152楼
2023-02-20 18:14:59
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 王湘春 发表的提问：
月末计提增值税分计分录和月初交纳增值税分计分录该怎么做啊？
正式一般纳税人分录 例：本月销项税额2000元，本月认证的进项税额1200元，上月留抵进项税额100元。 (1)本月认证进项税1200元 借：库存商品 应交税费—应交增值税（进项税额） 1200 贷：银行存款等 (2)本月销项税额2000元 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额） 2000 (3)本月应纳增值税：2000-1200-100=700元 转出未交增值税： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 700 贷：应交税费—未交增值税 700 计提附加税费： 借：主营业务税金及附加 贷：应交税费—应交城建税 700*7% 应交税费—应交教育费附加 700*3% 应交税费—应交地方教育附加 700*当地规定的税率 （4）结转销售成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 (5)结转本期损益： 借：主营业务收入 贷：本年利润
153楼
2023-02-21 17:08:25
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王湘春：回复晓海老师 老师讲得好详细，谢谢！那月初交纳税费的时候，主营业务及附加还好理解： 借：应交税费-城建税 -教育费附加 -地方教育费附加 。。。。。。 贷：银行存款 就是交增值税的时候就不好理解了，分录不是应该这样做的吗： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 为什么有的这样做分录呢： 借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款 以上两种分录到底哪种对啊？头好蒙
2023-02-21 17:47:23
晓海老师：回复王湘春你好！付款时是在应交税费-应交增值税-已交税金下核算的。
2023-02-21 18:08:59
王湘春：回复晓海老师 老师：那转出未交增值税的时候：贷：应交税费—未交增值税 那账上的钱不一直挂在那了吗？这里还是不懂。我要听哪里的课才能解决我这个问题啊？
2023-02-21 18:34:22
晓海老师：回复王湘春http://www.360doc.com/content/11/0722/07/406571_135121435.shtml 看看这里对你有帮助吗？
2023-02-21 18:50:58
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 山中大老贼 发表的提问：
增值税是否需要计提计提。计提会计分录怎么做，次月税金扣款怎么做
您是小规模纳税人吗
154楼
2023-02-21 17:36:36
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山中大老贼：回复东老师 一般纳税人
2023-02-21 17:54:34
东老师：回复山中大老贼需要计提 借:应交税费应交增值税转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税
2023-02-21 18:13:05
东老师：回复山中大老贼借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
2023-02-21 18:34:28
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 秋子 发表的提问：
进项税额转出部分，当月计提增值税，会计分录怎么写？
借：主营业务成本贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
155楼
2023-02-21 18:02:35
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 糟糕的香水 发表的提问：
你好老师，简易计税的会计分录和预交增值税的会计分录怎么做，月底增值税怎么结转，交上月增值税的会计分录怎么做，税务的留抵数怎么和实账相符谢谢
借：银行存款等贷：主营业务收入 应交税费-简易计税 借 应交税费-预缴增值税 贷 银行存款 月底结转 借 应交税费-简易计税 贷 应交税费-预缴增值税 应交税费-转出未交增值税 借 应交税费-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税 缴费 借应交税费-未交增值税 贷银行存款 不能抵扣的进项做转出，借 主营业务成本 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出
156楼
2023-02-21 18:14:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，小规模代开专票交增值税分录，也要走转出未交增值税 和未交增值税吗？别的会计也说无论专票还是普票都需要计提这样做分录？
你好不需要的小规模，就一个科目，应交税费，应交增值税。
157楼
2023-02-22 17:03:12
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郭老师：回复11876948484884需要交税，借应交税费应交增值税，贷银行存款，如果不需要交税，借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2023-02-22 17:34:09
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 岁月静好% 发表的提问：
一般纳税人计提增值税，补交增值税的会计分录
借应交税费应交增值税销项税额 贷应交税费应交增值税进项税额 应交税费未交增值税
158楼
2023-02-22 17:20:03
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 我是Lynn 发表的提问：
补提增值税怎么做分录，上个月转出未交增值税转少了～
增值税没有计提的说法，您是不是没有确认未开票收入的销项税啊？
159楼
2023-02-22 17:49:14
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我是Lynn：回复张艳老师 是报税报少了收入，比对失败，去税务那里重新申报，税务那边直接扣了差额税款。这个月实际交的上个月转出的未交增值税多了一百多
2023-02-22 18:06:49
张艳老师：回复我是Lynn您需要补确认一笔差额的收入，对应这多补交的增值税就可以了，就是正常的确认收入和销项税额的分录。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-02-22 18:23:06
我是Lynn：回复张艳老师 您能把分录写一下吗老师？
2023-02-22 18:44:19
张艳老师：回复我是Lynn借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额）
2023-02-22 18:58:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
老师，请问，上个月计提少了增值税，已交税，这个月怎么出需要增加的增值税和减少的业务收入？ 会计分录怎么出
你好，调整的分录是 借：主营业务收入，贷：应交税费—应交增值税
160楼
2023-02-22 18:09:13
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 勋勋 发表的提问：
老师，您好。增值税扣缴时大于计提的增值税时，会计分录应该怎么做
你好！是计提少了吗？原分录补提差额就可以
161楼
2023-02-22 18:14:59
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勋勋：回复QQ老师 不是，是开始做成本时，没有认证，就记入的待认证进项税额。
2023-02-22 18:46:38
QQ老师：回复勋勋你好！当月不准备抵扣吗？
2023-02-22 19:07:43
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 有理 发表的提问：
上期留抵 235.86 本月进项28797.28 销项89903.46 购买税控盘480 增值税计提分录怎么做 用结转到未交增值税吗
你好 借 应交税费-未交增值税 借 销项税额· 贷 进项 税额 贷 税控盘
162楼
2023-02-23 17:14:55
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有理：回复徐阿富老师 要先把进账销项转到未交增值税是吗
2023-02-23 17:33:49
徐阿富老师：回复有理你好，是的，要转的。
2023-02-23 17:55:41
徐阿富老师：回复有理你好，是的，要转的。
2023-02-23 18:17:54
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
之前月份进项大于销项 正常结转分录 “借方：应交税费-未交增值税 ”有余额 那么关于留抵退税计提的会计分录？
您好。你好，。您好，借未交增值税，贷转出多交增值税。
163楼
2023-02-23 17:20:50
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xijunkokhjhk：回复玲老师 当时 进项大于销项 不是已经借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税） 您说的分录已经做过 那留抵退税的不再单独做分录吗？在账里如何体现留抵退税这块业务呢？
2023-02-23 17:40:24
玲老师：回复xijunkokhjhk收到退税钱时，借银行存款贷进项税额转出。
2023-02-23 18:05:39
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 琳 发表的提问：
计提当月税费时，当月的增值税是账上销项税-进项税。计提时，还需要计提增值税吗？还是根据销项-进项，不在计提的那笔分录上体现出来
增值税不存在计提的说法 如果计算当月需要交纳增值税的情况下（即，销项大于进项的情况），是要结转增值税的 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 进项税额大于销项税额，月末形成留抵税额的情况，是不需要做结转增值税分录的。
164楼
2023-02-23 17:39:07
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 依帆 发表的提问：
缴纳上月税费（未交增值税，应交城建税，教育费附加，个人所得税，住房公积金，）的分录和发放上月工资的分录和计提本月工资的分录，
发放工资时，个人所得税为什么在应交税费中核算
165楼
2023-02-23 17:51:03
全部回复
邹老师：回复依帆借；应交税费 应付职工薪酬 贷；银行存款 计提工资 借管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 个人所得税是通过应交税费核算的 计提 借；应付职工薪酬 贷；应交税费
2023-02-23 18:05:48
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