首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
小规模减免增值税会计分录
分享
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 女 子 发表的提问：
小规模季度收入不满30万元，减免的增值税怎么做分录
你好 借：应交税金—增值税 贷：营业外收入
181楼
2023-03-01 17:27:23
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ?徐微微 发表的提问：
老师 小规模纳税人季度开票少于30万 免征增值税后 税金减免会计分录是否可以这样做 借：应交税金-增值税-销项税额 贷：营业外收入-减免税款科目？
是的，是这样账务处理的
182楼
2023-03-01 17:36:12
全部回复
?徐微微：回复辜老师 收到 谢谢老师
2023-03-01 17:51:24
辜老师：回复?徐微微好的，客气，帮到你就好
2023-03-01 18:18:31
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 太阳 发表的提问：
小规模印花税计提分录，减免的相关分录
您好，印花税不需要计提，您实际缴纳多少 就做分录 借：税金及附加 贷：银行存款
183楼
2023-03-01 17:56:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 江上孤鸿 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税和税金附加怎么会计处理
你好 小规模纳税人减免的增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免      税金及附加减免了就直接不用计提了，而不是先计提然后结转到营业外收入
184楼
2023-03-05 18:22:04
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小时光 发表的提问：
小规模纳税人季度收入小于9万减免增值税及附加税的分录怎么做啊，包括每月计提和季度申报减免缴纳的分录，感谢
小规模纳税人季度收入小于9万，只需做减免增值税的分录 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 随之减免的附加税本身不用做计提分录的，也就没有减免分录的。
185楼
2023-03-05 18:48:41
全部回复
小时光：回复张艳老师 噢噢，那我每月做账不需要计提附加税吗，只计提增值税就可以了不？
2023-03-05 19:17:29
张艳老师：回复小时光是的，就是这样操作的。等季度末看是不是能免征增值税，如果免征的话，就做减免分录。那么附加税也不用计提了。如果是需要缴纳增值税的情况，那么再将这个季度的附加税计提出来。
2023-03-05 19:31:43
小时光：回复张艳老师 噢噢，好的，谢谢老师
2023-03-05 19:42:14
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 蕾&祥 发表的提问：
老师，小规模季不满9万免增值税，那个减免增值税的分录和1050的税控盘一个做法？
那个附加税也随之减免了，作分录的时候是先计提再减免还是直接不做分录？
186楼
2023-03-05 19:07:17
全部回复
吴月柳：回复蕾&祥减免的不用做计提了
2023-03-05 19:33:56
蕾&祥：回复吴月柳 那个减免增值税的分录得做吧？直接和税控盘的一个做法？
2023-03-05 19:49:31
吴月柳：回复蕾&祥增值税的如果当时计提了就要做，借：应交税费-减免税 贷：营业外收入
2023-03-05 20:17:56
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 学员weeffd 发表的提问：
小规模做帐时，减免的增值税和城建税怎么做会计分录？小规模代开的发票，税已经是交了的，那做帐的时候是贷已交税金，还是贷未交增值税，然后结转？？？？
你好！借应交税费-应交城建税等 贷营业外搜如-税收减免 贷应交增值税，然后缴纳
187楼
2023-03-05 19:31:11
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 北京装饰装修（代理记账税务咨询） 发表的提问：
老师您好。小规模增值税减免的分录怎么做啊。没交之前贷方。应交税费_未交增值税。那减免怎么做啊？
你好；    你小规模应该是做  借银行存款贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税； 减免季末结转：借  应交税费-应交增值税； 贷营业外收入-政府补助。 没有做的 去补做 
188楼
2023-03-05 19:47:59
全部回复
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ start 发表的提问：
小规模季度收入少于9万，免交的增值税怎么做会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
189楼
2023-03-06 17:00:26
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 喵帕斯L 发表的提问：
小规模纳税人平常计提了增值税以及附加税，季报时收入低于30万减免时如何做会计分录处理
借：应交税费 贷：其他收益
190楼
2023-03-06 17:20:33
全部回复
黄老师-阿顶
职称：,中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.17w
引用 @ 凌辰 发表的提问：
老师，您好！小规模纳税人免增值税和附加税的会计分录怎么做？
先计提 借：税金及附加 贷：应交税费-附加税 转入营业外收入 借：应交税费-附加税 贷：营业外收入
191楼
2023-03-06 17:30:01
全部回复
凌辰：回复黄老师-阿顶 免征的增值税也是转到营业外收入吗？
2023-03-06 17:47:14
黄老师-阿顶：回复凌辰你的理解是正确的，你非常棒。
2023-03-06 18:16:45
凌辰：回复黄老师-阿顶 借：应交税费-减免税款 贷：营业外收入--减免税款
2023-03-06 18:34:25
黄老师-阿顶：回复凌辰完全正确，给你点赞！
2023-03-06 18:50:45
龙老师
职称：初级会计
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模纳税人多少万收入可暂免征收增值税 会计分录怎做
月销售额不超过3万以下（含3万） 销售 借：应收帐款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） 政策减免 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：营业外收入
192楼
2023-03-06 17:45:43
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 甜美的星星 发表的提问：
小规模免交增值税的分录
你好 借：应交税金—增值税 贷：营业外收入
193楼
2023-03-06 18:08:58
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ yuanyuan 发表的提问：
小规模减免税款分录可以直接做接 应交增值税-减免税款 贷营业外收入吗
您好 小规模减免的时候分录是这么写的
194楼
2023-03-07 17:20:56
全部回复
yuanyuan：回复bamboo老师 老师什么意思
2023-03-07 17:45:23
bamboo老师：回复yuanyuan就是您季度申报后 确认当期是免增值税 写这笔分录就好了
2023-03-07 18:07:47
yuanyuan：回复bamboo老师 但是 他们说不对啊 说是应该做接应交水费_销项税款 贷营业外收入
2023-03-07 18:36:24
bamboo老师：回复yuanyuan您说的是二级科目 是的 刚开始没有看细您的二级科目 对不起 应该这么写 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
2023-03-07 18:57:10
yuanyuan：回复bamboo老师 是应交增值税-销项税额 贷营业外收入是嘛
2023-03-07 19:11:08
bamboo老师：回复yuanyuan不是应交增值税-销项税额 是应交税费——应交增值税 小规模纳税人不做销项税额科目
2023-03-07 19:33:05
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
小规模减免的附税，需要计提吗？如何做完整的会计分录？
借营业税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷营业外收入
195楼
2023-03-07 17:37:37
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料