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小规模减免增值税会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 朱晓 发表的提问：
老师，小规模纳税人减免增值税及附加税怎么做分录呢
你好，减免的可以不用计提
196楼
2023-03-07 17:44:59
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朱晓：回复暖暖老师 附加不用计提
2023-03-07 18:08:02
暖暖老师：回复朱晓是的，不需要计提，计提了还要计入营业外收入
2023-03-07 18:34:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 留胡子的猫咪 发表的提问：
小规模纳税人，季度增值税不超45万，免交的增值税怎么做会计分录？老会计说免交的计入营业外收入？
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 免交的增值税分录是，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
197楼
2023-03-08 16:51:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 木木 发表的提问：
小规模纳税人季度收入未达到9万，增值税减免，税金及附加，印花税需要计提吗，减免的增值税，税金及附加，印花税需要交纳所得税吗，会计分录如何做?
您好！不用交的可以不用计提。所得税是根据利润来的。
198楼
2023-03-08 17:20:55
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木木：回复宋生老师 那就是小规模纳税人季度收入未达到9万，除了所得税要交，其余的都减免了，是这样吗？ 减免了多少需要做会计分录吗？
2023-03-08 17:48:51
宋生老师：回复木木您好！增值税及附加的城建税，教育费附加，地方教育费附加是免了。
2023-03-08 18:09:05
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小张飞燕 发表的提问：
请问下小规模不到30万做增值税减免税的分录，那减免的附加税需要做吗？怎么做
借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
199楼
2023-03-08 17:26:22
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紫藤老师：回复小张飞燕减免的附加税不需要做，也不需要计提
2023-03-08 17:53:18
小张飞燕：回复紫藤老师 老师我想知道减免得附加税怎么做
2023-03-08 18:09:06
紫藤老师：回复小张飞燕.计提城建税及附加为0
2023-03-08 18:33:17
小张飞燕：回复紫藤老师 好的
2023-03-08 18:48:26
紫藤老师：回复小张飞燕加油哈，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-03-08 19:14:00
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
小规模纳税人没达到缴增值税的条件 增值税减免了的分录怎么写
小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
200楼
2023-03-08 17:47:59
全部回复
小鱼儿：回复maize老师 那收到定金的分录呢？
2023-03-08 18:08:12
maize老师：回复小鱼儿借银行贷预收或者是应收，不退吧？
2023-03-08 18:23:05
小鱼儿：回复maize老师 定金先按您这样做 是不是等付尾款的时候再确认收入和税费
2023-03-08 18:37:36
maize老师：回复小鱼儿这个是看几时销售，几时提供服务就做收入 和税费，
2023-03-08 18:52:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ WJ 发表的提问：
请问小规模纳税人增值税及附加税免税后的会计分录怎么写
你好，减免的不用计提就是了，所以不用做计提的分录
201楼
2023-03-12 18:47:57
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WJ：回复邹老师 直接计入营业收入吗？ 借：银行存款 贷：营业收入 月末结转：借：营业收入 贷：管理费用 或者其他费用吗
2023-03-12 19:15:58
邹老师：回复WJ你好，不用计提，不用做分录的
2023-03-12 19:35:56
WJ：回复邹老师 例如收入30000，增值税873.79（免税） 借：银行存款 30000 贷：营业收入 30000 月末结转 借：营业收入30000 贷：一营业成本 (管理费用） 就行了吗？免税的部分不计提是吗？
2023-03-12 19:53:40
邹老师：回复WJ借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 减免 的增值税需要转入营业外收入，附加税不需要计提的
2023-03-12 20:11:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 吉祥果 发表的提问：
19年小规模免增值税和附加税，怎么做会计分录具体一点，
你好，增值税这样做分录 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免 附加税免征了就不需要做计提分录了
202楼
2023-03-12 18:53:07
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吉祥果：回复邹老师 所得税优惠了还用做分录了吗老师
2023-03-12 19:15:34
邹老师：回复吉祥果你好，优惠之后有实际税款需要交纳吗
2023-03-12 19:39:55
吉祥果：回复邹老师 附加税优惠50％是要交的
2023-03-12 20:07:04
邹老师：回复吉祥果你好，那就按实际需要交纳的税款金额做计提，扣缴分录就是了
2023-03-12 20:34:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
问下老师，小规模，增值税税率是免税的收入，怎么写会计分录呢？
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；营业外收入—增值税减免
203楼
2023-03-12 19:00:43
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会计学堂：回复邹老师 应交税费-应交增值税 金额怎么确定，票面上没有税额
2023-03-12 19:20:02
邹老师：回复会计学堂你好，因为疫情影响，湖北地区以外的小规模纳税人税率 是1% 增值税=票面含税金额 /1.01*1%
2023-03-12 19:36:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 老迟到的睫毛膏 发表的提问：
您好，老师，小规模企超过45万不用减免增值税，但是我做了分录减免增值税了，后续应该怎么处理
借应交税费应交增值税负数 贷营业外收入负数
204楼
2023-03-12 19:30:23
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 梅 发表的提问：
小规模免征增值税的分录？借:应交税费一减免税款 贷:营业外收入
你好 是的 借 应交税费 应交增值税 贷 营业外收入
205楼
2023-03-12 19:44:59
全部回复
梅：回复答疑苏老师 需要二级科目减免税款吗？
2023-03-12 20:05:55
答疑苏老师：回复梅你好 不需要 和你之前的贷方科目一样就可以了
2023-03-12 20:25:40
梅：回复答疑苏老师 好的
2023-03-12 20:50:22
答疑苏老师：回复梅祝同学工作顺利哦
2023-03-12 21:01:13
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
小规模纳税人增值税未达到纳税金额的免征增值税金额如何做会计分录？
您好 借 应交税费～应交增值税 贷 营业外收入
206楼
2023-03-13 16:48:55
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曹老师在线
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 努力奋斗ing 发表的提问：
小规模纳税人年底(10月-12月份)开了39万的发票，增值税优惠减免的会计分录没有做怎么办?
同学：你好。在当期补做一笔。 借：应交税费一未交增值税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配一未分配利润
207楼
2023-03-13 17:18:31
全部回复
努力奋斗ing：回复曹老师在线 在2022年1月份再做这笔分录，然后做2021年年报时做调整就可以了是这样
2023-03-13 17:32:51
努力奋斗ing：回复曹老师在线 这个样子吗？
2023-03-13 17:49:30
曹老师在线：回复努力奋斗ing是的，同学。是这样做的。
2023-03-13 18:03:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 甜蜜的唇膏 发表的提问：
老师您好小规模纳税人疫情原因减免的增值税怎么做分录
你好，免税的税率吗？还是什么情况？
208楼
2023-03-13 17:38:58
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甜蜜的唇膏：回复郭老师 免税的税率
2023-03-13 17:51:29
甜蜜的唇膏：回复郭老师 老师在吗？
2023-03-13 18:01:56
郭老师：回复甜蜜的唇膏借银行存款贷主营业务收入。
2023-03-13 18:29:44
郭老师：回复甜蜜的唇膏直接不用写应交税费了。
2023-03-13 18:57:43
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
请问老师，小规模纳税人减免的增值税分录可以不附附件吗？
您好 小规模纳税人减免的增值税分录可以不附附件
209楼
2023-03-14 17:01:02
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云淡风轻：回复bamboo老师 结转成本的分录要附什么呢老师，比如人工费？或者库存商品等
2023-03-14 17:25:03
bamboo老师：回复云淡风轻人工费的话 一般是工资表 库存商品的话是领料单等
2023-03-14 17:48:39
云淡风轻：回复bamboo老师 出库单也行吧，之前我计提工资时的工资表是工人的还有管理人员的在一张表上，因为这个工程跨了几个月，我可以重新做一份工资表吗？把这几个月的工人工资汇总到一个表上，贴在凭证后面
2023-03-14 18:15:07
bamboo老师：回复云淡风轻您这是结转库存商品成本还是主营业务成本
2023-03-14 18:27:08
云淡风轻：回复bamboo老师 有商品的，还有人工的，就是我们给一家酒店安装监控，既提供耗材，也提供安装服务。
2023-03-14 18:56:16
bamboo老师：回复云淡风轻商品的根据领料单或者出库单 人工的 根据工资表
2023-03-14 19:25:16
云淡风轻：回复bamboo老师 老师方便不方便看一下我上一个问题，这个我先结束了，您帮我看一下我内个为解答的问题说的对不对可以吗！
2023-03-14 19:35:49
bamboo老师：回复云淡风轻出库单也行吧，之前我计提工资时的工资表是工人的还有管理人员的在一张表上，因为这个工程跨了几个月，我可以重新做一份工资表吗？把这几个月的工人工资汇总到一个表上，贴在凭证后面 出库单也可以 您前面工资表做分录的时候怎么写的分录
2023-03-14 20:02:36
云淡风轻：回复bamboo老师 借:管理费用–管理人员职工薪酬 工程施工–合同成本–XX工程–人工费，之前属于这个合同收入的相关人工成本我都这么计提的工资，现在工程结束发票已开出，我已经结转收入和成本了，就是不知道该附什么附件
2023-03-14 20:23:18
bamboo老师：回复云淡风轻请问您有几个项目
2023-03-14 20:51:33
云淡风轻：回复bamboo老师 目前有三个，一个是弱电布线（已结束），一个是客房控制系统（已结束）还有一个监控安装，正在进行中，但是6月底也开了一部分安装费发票了，耗材的票还没开呢，因为我们这边耗材的票也还没回来
2023-03-14 21:08:17
bamboo老师：回复云淡风轻那您现在所有的成本都是安装发生的么
2023-03-14 21:36:43
云淡风轻：回复bamboo老师 前两个都是安装发生，第三个不全是，有人工费，还有出售监控耗材，就是第三个我不知道该怎么处理了
2023-03-14 21:52:25
bamboo老师：回复云淡风轻那根据您第三个项目安装发生的人工费 材料费 结转对应的成本 您现在账上能分出来么 材料要跟安装分开开具发票么
2023-03-14 22:04:12
云淡风轻：回复bamboo老师 老师，材料还没有开具发票，没确认收入，人工费6月底已开具发票，也确认了成本，我现在先把人工费的收入成本确认了，等七月份再开具材料的可以吗？我购进的时候先放库存商品里，等这个月出售了开发票再凭借着出库单把材料成本确认了
2023-03-14 22:22:51
bamboo老师：回复云淡风轻可以根据您说的这样处理
2023-03-14 22:49:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 随缘（不加群，感谢！） 发表的提问：
小规模，本月收入5万元，成本4万元，会计分录怎么做？免增值税还要做会计分录吗？
借银行存款5万贷主营业务收入，应交税费 借主营业务成本贷，库存商品4万 季度报税看季度销售额。季度末的那个月结转
210楼
2023-03-14 17:13:13
全部回复
随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 应交税费怎么算呀？
2023-03-14 17:45:33
随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 这个季度收入就是5万，成本4万
2023-03-14 18:12:03
郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）你单位的增值税税率是多少，不到季度末不需要做结转营业外收入，6月份做
2023-03-14 18:39:13
随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 3％
2023-03-14 18:51:21
随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 您能写下详细的分录吗？
2023-03-14 19:20:47
郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）主营业务收入5万/1.03 应交税费5万/1.03*0.03
2023-03-14 19:50:14
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