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小规模减免增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ A和悦 发表的提问：
老师，你好。我们是小规模纳税人，免交增值税的会计分录怎么写
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
211楼
2023-03-14 17:32:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.39w
引用 @ 文艺的乐曲 发表的提问：
小规模纳税人，1%税率，当月销售额不超过10万元，增值税享受减免，减免增值税会计科目怎么做
借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入——减免税费
212楼
2023-03-15 16:44:47
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 心静如水 发表的提问：
小规模企业所得税享受减免政策时，会计分录如何做
你好 ，借应交税费  贷营业外收入
213楼
2023-03-15 17:06:40
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 青青草地吖 发表的提问：
小规模计提增值税会计分录
借 应收账款 贷 主营业务收入 应缴税费应缴增值税
214楼
2023-03-15 17:29:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 欣 发表的提问：
老师小规模发生销售业务时，借应收账款，贷主收入，贷增值税小规模专用，那季度不超30万减免的增值税怎么做分录，是借增值税_小规模还是增增值税_减免税款科目贷营业外收入_政府补助收入
你好 借应交税费-应交增值税贷营业外收入 _政府补助收入
215楼
2023-03-19 19:08:15
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欣：回复meizi老师 老师应交增值税下面还需要具体明细科目吗？例如减免税款
2023-03-19 19:48:43
欣：回复meizi老师 老师在请教一个问题，单位缴纳公积金，单位与个人部分会计分录？我没用计提，就是缴纳时直接借管理费用_公积金单位部分，其他应收款_个人部分，贷银行存款，没通过应付职工薪酬核算可以吗？
2023-03-19 20:00:44
meizi老师：回复欣你好 1.你是小规模 只在应交税费-应交增值税科目核算 没有三级科目的。 2. 这个是不符合会计准则要求嘚 要求是要走应付职工薪酬科目过渡的
2023-03-19 20:19:59
欣：回复meizi老师 老师那计提公积金时，个人部分也计提到管理费用吗？例如我公司公积金1200每月，单位600个人600 那我计提时借管理费用_公积金－单位部分600，其他应收款个人部分600贷应付职工薪酬_公积金1200 缴纳时应付职工薪酬_公积金1200 贷银行存款1200 发放工资时在扣回个人承担部分，这个分录对吗？
2023-03-19 20:48:38
meizi老师：回复欣你好 计提是单位部分计提。 个人部分挂往来 ；借管理费用_公积金－单位部分600贷应付职工薪酬-单位部分公积金600 缴纳 借应付职工薪酬-单位部分公积金600，其他应收款个人部分600贷银行存款1200 这样才是正确的 ； 发放工资扣除 ：借 应付职工薪酬-工资贷 其他应收款-个人部分600 银行存款等
2023-03-19 21:05:37
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 青青草地吖 发表的提问：
小规模计提增值税会计分录
借：应交税费——应交增值税 贷：应交税费——未交增值税
216楼
2023-03-19 19:13:29
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
请问老师，小规模增值税税率是免税的收入怎么写会计分录？
你好 借，银行存款 贷，主营业务收入
217楼
2023-03-19 19:25:51
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果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 大镜框 发表的提问：
小规模纳税人从季度计提增值税到缴纳增值税的会计分录是什么？免征和不免征的情况请帮忙分开写
借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额。 不免征缴纳增值税时 借 应交税费-应交增值税-销项税额 贷银行存款。 免征缴纳增值税时 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷 ：营业外收入
218楼
2023-03-19 19:38:14
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大镜框：回复果果老师 不用单独计提增值税吗？
2023-03-19 20:17:55
果果老师：回复大镜框不用，增值税是价外税
2023-03-19 20:33:54
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 洁净的饼干 发表的提问：
小规模增值税专票减免税申报明细不会填
您好 请问专票开的多少税率
219楼
2023-03-19 19:53:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 李晓亮 发表的提问：
小规模纳税人增值税征收率3%，减按1%缴纳的会计分录，谢谢
同学您好，您开票就是按1%开票的，那就直接按1%做就可以
220楼
2023-03-20 17:05:11
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李晓亮：回复文老师 减税的2%，还计入“营业外收入”吗
2023-03-20 17:20:29
李晓亮：回复文老师 我明白了
2023-03-20 17:33:58
文老师：回复李晓亮实际不需要交，减免的是计入营业外收入的
2023-03-20 18:01:34
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ QIび 发表的提问：
增值税小规模纳税人月销售额≤ 100,000的免征增值税，做帐时，直接将增值税进入营业外收入，那么相应的减免的附加税还需要做会计分录吗？
你好！ 不用做分录的
221楼
2023-03-20 17:25:24
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QIび：回复蒋飞老师 老师，在新建账套时工业企业 行业性质一般选什么比较好，
2023-03-20 17:51:47
蒋飞老师：回复QIび你好！ 选择“工业行业”
2023-03-20 18:02:35
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 太阳 发表的提问：
小规模增值税会计分录及税收优惠会计分录。
你好，增值税优惠部分借应交税费-应交增值税 贷营业外收入。 附加税不交的不用计提，
222楼
2023-03-20 17:41:13
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太阳：回复徐阿富老师 老师计提和正常交怎么作分录。
2023-03-20 17:55:30
徐阿富老师：回复太阳你好，就是一般情况下，当月的支出要当月计提起来的。本月计提下月初缴纳
2023-03-20 18:16:26
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 王静 发表的提问：
小规模纳税人季度销售额不超30万，增值税免，会计分录怎么写
小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
223楼
2023-03-20 17:59:58
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王静：回复maize老师 如果通过未交增值税科目呢
2023-03-20 18:20:23
maize老师：回复王静借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入应交税费--未交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--未交增值税 贷：营业外收入
2023-03-20 18:33:53
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 。 发表的提问：
小规模纳税人季度申报，未超过45万，免增值税，会计分录怎么写
您好 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
224楼
2023-03-21 15:59:37
全部回复
。：回复bamboo老师 免税金额还要做营业外收入啊
2023-03-21 16:15:23
bamboo老师：回复。免税金额还要做营业外收入 是的 确认收入的时候要价税分离
2023-03-21 16:32:30
。：回复bamboo老师 增值税申报表填写不含税金额，自动生成免税额是按3%计算的
2023-03-21 16:52:40
bamboo老师：回复。是的 这个是系统设置的
2023-03-21 17:05:52
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Z 发表的提问：
小规模纳税人，季度不超30万减免增值税的分录在哪个月份做
你好，季度末借：应交税费 贷：营业外收入
225楼
2023-03-21 16:25:19
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