首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
小规模减免增值税会计分录
分享
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 哆啦 发表的提问：
小规模确认季度减免增值税500元，请问分录怎么写
你好 借，应交税费——应增500 贷，营业外收入500
136楼
2023-02-12 18:54:34
全部回复
哆啦：回复立红老师 谢谢老师
2023-02-12 19:26:05
立红老师：回复哆啦不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-02-12 19:37:16
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 歆林 发表的提问：
小规模开专票缴增值税后，减免的附加税分录怎么做
你好，减免附加税的分录，借：应交税费——应交教育费附加 ——应交地方教育费附加 贷：营业外收入
137楼
2023-02-12 19:13:36
全部回复
歆林：回复立红老师 你好，小规模有缴增值税后，教育附加及地方教育附加减免后为0，但是分录是不是还是要先借：营业税金及附加 贷应交税费——应交教育费附加 ——应交地方教育费附加 ，再做借：应交税费——应交教育费附加 ——应交地方教育费附加 贷：营业外收入
2023-02-12 19:41:19
立红老师：回复歆林你好，如果教育附加及地方教育附加减免后为0，是可以不做计提分录的。
2023-02-12 20:09:29
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ A-冰澄 发表的提问：
老师，疫情期间小规模收入增值税减免2%，实际缴纳1%，分录怎么写，收入和减免分录
这个账面只要按1%确认销项税就可以的
138楼
2023-02-12 19:40:00
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 行っている 发表的提问：
老师好，符合小规模减免增值税条件的分录怎么做
小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
139楼
2023-02-12 19:46:50
全部回复
行っている：回复maize老师 但是事实上没有这个收入哦
2023-02-12 20:00:59
maize老师：回复行っている虚开发票？？？借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
2023-02-12 20:28:06
行っている：回复maize老师 不是虚开票的，我意思是，减免的这个税，只是政策减免，有没有真正收到钱哦，确认营业外收入了，不是还要缴纳我也所得税吗
2023-02-12 20:56:27
maize老师：回复行っている规定就是这么做的，这个也不是我自创分录，财会2016.22
2023-02-12 21:20:04
行っている：回复maize老师 还有一个减大道条件减免50%附加税，这个分录如何处理，
2023-02-12 21:31:07
行っている：回复maize老师 好吧
2023-02-12 21:49:18
maize老师：回复行っている借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷营业外收入
2023-02-12 22:02:07
行っている：回复maize老师 上次我还碰到这么个情况，申报时，附加税减免了，
2023-02-12 22:27:03
行っている：回复maize老师 那上次一个老师告诉我，这个减免的附加税不用计提，不用处理，所以，我红冲了我计提的附加税，没做处理
2023-02-12 22:40:16
maize老师：回复行っている附加税这个减免有2种口径，我上面写一个，还有一个就是按你们实际交计提 借税金及附加 贷应交税费
2023-02-12 22:55:56
行っている：回复maize老师 那按照实际缴纳数计提，减免部分不做处理 这样可以吗
2023-02-12 23:18:33
maize老师：回复行っている那按照实际缴纳数计提，减免部分不做处理 这样可以吗 可以，这个目前没有文件
2023-02-12 23:41:51
行っている：回复maize老师 好滴非常感谢老师解答，给出正确方法
2023-02-12 23:55:52
maize老师：回复行っている满意请给五星好评，谢谢
2023-02-13 00:25:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 坚定的睫毛膏 发表的提问：
小规模纳税人18年的增值税已计提，未做减免分录，19年怎么做调整分录？
你好，补做减免分录就是了 借；应交税费-应交增值税 贷；以前年度损益调整——营业外收入——增值税减免
140楼
2023-02-12 20:15:00
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 杨阳 发表的提问：
老师，小规模纳税人开具免税增值税发票分录怎么写？还做减免税款的分录吗？
借银行存款 贷主营业务收入， 直接做这个就可以的，不需要做应交税费。
141楼
2023-02-13 17:12:58
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 在笑 发表的提问：
您好，小规模减免税额应该怎样设置会计分录？
借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入-政府补助或税收减免款
142楼
2023-02-13 17:37:08
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 尾巴 发表的提问：
老师，现在小规模开普票增值税减免，那减免这部分的增值税该计入什么科目
你好，减免这部分的增值税可以计入营业外收入
143楼
2023-02-13 18:01:51
全部回复
尾巴：回复紫藤老师 营业外收入就要缴纳所得税了，可以把减免这部分冲管理费用吗？
2023-02-13 18:24:52
紫藤老师：回复尾巴营业外收入就要缴纳所得税了，还是计入营业外收入的
2023-02-13 18:49:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 雪花 发表的提问：
老师，小规模季度申报增值税30万以下增值税和附加税，水利基金减免的会计分录，印花税计税依据是含税还是不含税，印花税会计分录
增值税，借应交税费-应交增值税贷营业外收入 附加税和水利建设免，不需要做的 印花税最好看你当地口径，我这边不含税的借税金及附加贷银存
144楼
2023-02-13 18:26:58
全部回复
雪花：回复郭老师 小规模纳税人按季度申报，企业不含税免税销售额100000，水利基金销售额是不是也是100000，印花税销售额也是100000
2023-02-13 18:53:49
雪花：回复郭老师 印花税小规模纳税人30万以下是不是要收税，不减免
2023-02-13 19:12:44
郭老师：回复雪花你好是的 印花税不免的
2023-02-13 19:27:40
雪花：回复郭老师 买啦金税盘480在哪里填列，服务费280是不是每年都有
2023-02-13 19:48:12
雪花：回复郭老师 老师，小规模纳税人30万以下怎么做账才能少交企业所得税
2023-02-13 20:13:18
郭老师：回复雪花需要交增值税才可以抵扣 减免表和主表应纳税减征额 费用成本有发票抵扣
2023-02-13 20:29:49
雪花：回复郭老师 老师，买啦金税盘，但增值税一直在30万以下，可以在减免表和主表填应纳税减征额吗
2023-02-13 20:46:33
郭老师：回复雪花你好，不交税不可以的
2023-02-13 21:16:23
雪花：回复郭老师 必须交税才可以填吗
2023-02-13 21:30:11
郭老师：回复雪花减免表2.3列可以填写就是抵扣不了
2023-02-13 21:52:07
雪花：回复郭老师 填写啦抵扣不了，再次申报增值税时是不是不能抵扣啦
2023-02-13 22:18:53
郭老师：回复雪花你好，谁让你抵扣了？实际抵扣哪里是0“并没有让你填写 你拿出减免表看下
2023-02-13 22:30:23
李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 平凡\人生 发表的提问：
老师好，小规模的增值税减免分录是这样做的吗？
是的，营业外收入可以月末一次性做分录
145楼
2023-02-14 18:33:41
全部回复
李老师.：回复平凡\人生是的，营业外收入可以月末一次性做分录
2023-02-14 19:23:17
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 珠珠4209 发表的提问：
老师，你好，小规模公司免征的增值税怎么做会计分录
你好，是30万免征增值税吗？
146楼
2023-02-14 18:41:55
全部回复
珠珠4209：回复小惑老师 是的，老师
2023-02-14 19:09:00
小惑老师：回复珠珠4209你好，计入营业外收入或其他收益
2023-02-14 19:33:26
珠珠4209：回复小惑老师 计入营业外收入那利润表里的利润是不是也要增加
2023-02-14 19:47:51
珠珠4209：回复小惑老师 老师，我这个表是不是也得填写，这样填写正确吗
2023-02-14 19:59:22
小惑老师：回复珠珠4209是的，都需要增加利润
2023-02-14 20:16:24
小惑老师：回复珠珠4209你是小规模税率是1%就填写减免申报表
2023-02-14 20:44:07
珠珠4209：回复小惑老师 老师是这样做的吗
2023-02-14 20:59:40
小惑老师：回复珠珠4209是的，你的填写是正确的
2023-02-14 21:16:28
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Lisan 发表的提问：
小微企业增值税减免会计分录
你好！ 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
147楼
2023-02-14 19:05:59
全部回复
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 拼命三姐 发表的提问：
老师，小规模企业三万一下减免的增值税如何做分录？
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
148楼
2023-02-15 18:02:03
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 欧阳131 发表的提问：
小规模季度计提增值税各项税时会计分录如何做，免税时如何做的分录
借:库存现金, 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税 2、 免征部分 借:应交税费--应交增值税 贷:营业外收入
149楼
2023-02-15 18:07:14
全部回复
欧阳131：回复紫藤老师 各项附加税时分录呢？结转时又是如何做分录的，谢谢老师
2023-02-15 18:34:01
紫藤老师：回复欧阳131税金及附加 贷:应交税费--城建税 --教育费附加 --区教育费附加
2023-02-15 18:45:21
紫藤老师：回复欧阳131应交税费--城建税 --教育费附加 --地方教育费附加 贷 银行存款
2023-02-15 19:10:02
欧阳131：回复紫藤老师 增值税免了，附加税也该是免的，是不是贷也是营业外收入？
2023-02-15 19:39:27
紫藤老师：回复欧阳131增值税免了，附加税也该是免的，如果你计提了贷也是营业外收入
2023-02-15 20:07:54
欧阳131：回复紫藤老师 结转时的分录是怎样的老师
2023-02-15 20:30:55
紫藤老师：回复欧阳131借 本年利润 贷 税金及附加
2023-02-15 20:53:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 　虚室有余闲 发表的提问：
小于30万小规模免增值税，会计分录是在月底做还是下月做
你好，是在季度末月做增值税减免的分录
150楼
2023-02-15 18:32:05
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料