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小规模减免增值税会计分录
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
2022年4月后小规模不是增值税免税了么，这个会计分录应该怎么做啊
您好，是这样的，直接就是 借 银行 贷 主营业务收入就行，不需要贷方增值税了
286楼
2023-04-19 15:53:01
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
小规模3%减按1%计算增值税，该如何写分录？
你好 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费
287楼
2023-04-19 15:58:44
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 拾壹 发表的提问：
小规模纳税人免增值税分录怎么做
你好！借应交税费=应交增值税 贷营业外收入-税收减免
288楼
2023-04-19 16:26:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ☀️^_^ 发表的提问：
老师小规模纳税人，是小型微利企业，报税时有增值税减免和企业所得税减免。减免的金额，怎么做分录，是记到当月，还是下月
您好 季末确认不需要缴纳增值税的话写分录 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入 所得税的话按照实际 缴纳的计提 没有缴纳的话不需要
289楼
2023-04-20 16:08:06
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☀️^_^：回复bamboo老师 所得税是交多少计提多少，不按我们说的利润成以百分之25计算的计提。增值税是当月计提，当月不交税就要做减免税金的分录吗？
2023-04-20 16:23:38
bamboo老师：回复☀️^_^所得税是交多少计提多少 增值税是季末结转
2023-04-20 16:44:43
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 辛勤的劳动 发表的提问：
小规模减免增值税，转营业外收入。 那一般纳税人，小规模减免的增值税也转 营业外收入吗？ 谢谢老师
小规模是转营业外收入，一般纳税人不免征增值税的
290楼
2023-04-20 16:18:22
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辛勤的劳动：回复辜老师 我的意思是比如有的一般纳税人 月销售不到10万，附加税不是只计提 城市建设维护税吗？ 剩下那三个，需要计提转入营业外收入马
2023-04-20 16:40:50
辜老师：回复辛勤的劳动剩下的三个不用计提就可以
2023-04-20 17:04:43
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师小规模免增值税分录怎么做
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
291楼
2023-04-20 16:23:58
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微信用户：回复东老师 好的谢谢
2023-04-20 16:48:50
东老师：回复微信用户不客气，帮忙给个五星好评
2023-04-20 17:08:21
微信用户：回复东老师 在哪评价
2023-04-20 17:37:56
东老师：回复微信用户结束并评价里面就可以的
2023-04-20 18:02:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 晓林 发表的提问：
老师好，小规模纳税人企业所得税小微企业减半征收，减免的那块税怎么做会计分录
你好，减免的不涉及分录，按减免后实际预交的所得税做分录 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
292楼
2023-04-23 19:24:10
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 豆芽 发表的提问：
小规模增值税减免怎么申报
具体的什么业务界面？
293楼
2023-04-23 19:52:50
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郭老师：回复豆芽具体的什么业务减免。
2023-04-23 20:29:36
豆芽：回复郭老师
2023-04-23 20:47:34
郭老师：回复豆芽开了1%的发票，需要交税吗？
2023-04-23 21:16:45
豆芽：回复郭老师
2023-04-23 21:32:48
郭老师：回复豆芽你都没填写，看不出来你的销售额分别是多少？专票还是普票。
2023-04-23 21:43:23
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 贪玩的泥猴桃 发表的提问：
小规模增值税减免怎么填
填在免征增值税销售额所在栏
294楼
2023-04-23 20:16:20
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崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 呆萌的芝麻 发表的提问：
小规模纳税人，免增值税，分录怎么写。
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
295楼
2023-04-23 20:45:05
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呆萌的芝麻：回复崔老师 营业外收入影响所得税了吧
2023-04-23 21:14:28
崔老师：回复呆萌的芝麻是的。会影响企业所得税。
2023-04-23 21:41:55
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.39w
引用 @ @&¥ 发表的提问：
老师小规模纳税人减免税的会计分录处理，如果季末不放到营业外收入—减免税 一直放在应交增值税科目下 有什么影响吗
这个季末需要计入营业外收入——减免税额科目，分录是： 借：应交税费——应交增值税（减免税额） 贷：营业外收入——减免税费 不做就是会影响利润总额。影响需要交的企业所得税的数据
296楼
2023-04-23 20:56:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
小规模企业增值税减免 是季度45完减免是吧
你好，现在的政策是，小规模企业开具普通发票免征增值税，没有季度45万 的限制了 
297楼
2023-04-24 15:25:35
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 尾巴 发表的提问：
小规模季度不超过45万免增值税，免的这部分增值税计入什么科目？是冲减管理费吗？
借应交税费应交增值税贷营业外收入。
298楼
2023-04-24 15:49:55
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尾巴：回复郭老师 不可以冲管理费，只能记营业外收入？
2023-04-24 16:06:41
郭老师：回复尾巴你好，对的是的，是这么做的。
2023-04-24 16:33:16
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ nichole|(ﾉಥ益ಥ) 发表的提问：
小规模纳税人月收入不满10万， 季收入不满30万免增值税， 请问，那减免的增值税计入哪个会计科目？
您好 减免的增值税计入营业外收入
299楼
2023-04-24 16:00:54
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
请问小规模企业销售开普票，增值税是否可以免交税，会计分录怎么做？
您好 小规模企业销售开普票，增值税月度销售额不超过10万 季度不超过30万 可以免交 借 应收账款等 贷 主营业务收入 应交税费～应交增值税
300楼
2023-04-24 16:14:59
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春暖花开：回复bamboo老师 请问，免交税的会计分录怎么做
2023-04-24 16:31:24
bamboo老师：回复春暖花开借 应交税费～应交增值税 贷 营业外收入
2023-04-24 16:44:18
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